0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налог после приватизации квартиры

Размер и порядок уплаты налога на приватизированную квартиру

Закончив процедуру приватизации квартиры, то есть переход ее из государственной собственности в частную, владелец жилья обязан выплачивать ежегодно налог на недвижимость.

За какое жилье нужно платить

Регламентируют этот порядок несколько Федеральных законов «О приватизации жилого фонда РФ», «О приватизации государственного и муниципального имущества», Гражданский и Земельный кодексы.

Если имущество переходит от одного физического лица к другому физическому или юридическому лицу, эта процедура не связана с приватизацией и отношения между двумя лицам будут регулироваться другими законами.

Приватизировать можно участок земли, жилое строение, квартиру, комнату. После приватизации владелец обязан зарегистрировать свое имущественное право по закону «О регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».

Обладатель приватизированной квартиры обязан ежегодно выплачивать налог на недвижимость. Все правила, связанные с налогообложением, прописаны в Налоговом кодексе.

В статье 401 перечислены объекты, которые подлежат налогообложению. К ним относятся:

  • жилая квартира или комната;
  • частный дом;
  • дом на приусадебном участке.

Если квартира находится в жилом многоквартирном доме, то собственник оплачивает только налог на квартиру, а общее имущество, принадлежащее всем жителям дома, взносами не облагается.

Если ваш дом расположен на участке земли, принадлежащей вам, то отдельно оплачиваются налог на землю и на имущество, то есть дом, в том числе и дачный.

Размер

Чтобы рассчитать налог на недвижимость, нужно стоимость приватизированной квартиры умножить на налоговую ставку.

Налоговая ставка в разных регионах страны может отличаться. Законом установлена только ее предельная величина – 0,1 % от стоимости жилья.

А вот стоимость жилья с нынешнего года определяется по-новому.

Расчет суммы

С 2018 года применяется порядок определения налога на имущество. Он рассчитывается от кадастровой стоимости, с использованием понижающего коэффициента не 0,2, а 0,4.

Кадастровую стоимость определяют независимые оценщики недвижимости, она обновляется раз в пять лет.

В зависимости от региона кадастровая стоимость практически идентичных объектов жилья, обладающих схожим набором достоинств, может быть совершенно разной. К примеру, стоимость квартиры в Москве и Саратове будет отличаться в несколько раз.

В некоторых регионах страны поправки, принятые в Налоговый кодекс, действуют с 2015 года. В течение 5 лет вся страна перейдет на новую систему расчета. Естественно, что это приведет к повышению суммы уплаты почти на 20%, а в некоторых регионах и больше.

Для перехода на новую систему (до 2016 год налог на имущество рассчитывался от инвентаризационной стоимости) сейчас применяется понижающий коэффициент, способный немного сдержать рост налоговых выплат.

Сроки и порядок оплаты

По закону налоговым периодом считается один календарный год, соответственно налог выплачивается ежегодно.

Сделать это нужно не позднее 1 октября:

  • Чтобы заранее рассчитать сумму налога, нужно узнать местную налоговую ставку. Сделать это можно или в администрации региона или в отделениях ФНС.
  • Затем необходимо выяснить кадастровую стоимость квартиры.
    Для этого на сайте Росреестра нужно в соответствующем поле ввести адрес квартиры (или дома) и кадастровый номер.
  • Узнать кадастровую стоимость можно и лично, написав соответствующее заявление в Росреестр.

Зная стоимость и размер ставки, можно самостоятельно высчитать величину налоговой выплаты.

Налоговая служба рассылает всем собственникам недвижимости уведомления об уплате налогов. В нем обязательно должна содержаться информация о виде взносов, сроках их выплаты и сумме. Для удобства обычно в уведомление вкладывается квитанция, где указаны все реквизиты платежа и сумма, которую надо оплатить.

Если уведомление не пришло, это не освобождает собственника от оплаты. Можно обратиться за информацией в отделение ФНС или в онлайн режиме на сайте налоговой службы.

Кому положены льготы

Но в некоторых случаях возможно освобождение от уплаты для владельцев таких объектов недвижимости:

  • художественные мастерские;
  • музыкальные студии;
  • частные музеи и галереи.

Это правило действует даже в том случае, если расположены эти объекты в частных жилых квартирах.

Кроме того, по закону льготами при оплате налогов на недвижимость могут пользоваться некоторые категории наших граждан. К ним относятся:

  • лица, имеющие звание героя России или Советского Союза, а также награжденные высшими государственными орденами и медалями;
  • ветераны боевых действий;
  • пострадавшие и участники ликвидаций последствий аварий на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк»;
  • инвалиды с детства и I-II групп;
  • военнослужащие, имеющие стаж 20 лет, и военные пенсионеры;
  • члены семей военнослужащих, потерявшие кормильцев;
  • пенсионеры;
  • супруги и родители военнослужащих или должностных лиц, погибших при исполнении обязанностей.

Полный список всех категорий граждан, которым полагаются налоговые льготы, представлен в ст. 407 Налогового кодекса.

Для них при составлении расчета налога вычитают из общей площади:

  • 20 квадратных метров – для квартир;
  • 10 кв. метров – для комнаты;
  • 50 кв. м – для домов.

Местная администрация может сама устанавливать не только ставки, но разрабатывать собственные налоговые льготы для таких граждан.

Взносы с продажи

Изменения в сфере налогообложения коснулись и продажи квартир. Раньше по закону налогом в 13 % от стоимости облагалась продажа приватизированной квартиры, если собственник владел ею меньше трех лет. Сейчас это время увеличили до 5 лет.

Однако для квартир, приобретенных в собственность после приватизации, оставили прежний трехлетний срок владения, так же как и для жилья, полученного в собственность в результате дарения или в наследство, или по договору ренты.

Кроме того, граждане должны сами подавать сведения в налоговую службу о наличии в собственности объектов недвижимости, иначе потребуется оплатить штраф – 20% от налогового сбора.

Если квартира находилась в собственности меньше 3 (для квартир, приобретенных в собственность до конца 2015 года) или 5 лет (с начала 2016 года), то нужно заплатить налог в размере 13 % от стоимости жилья. Датой начала владения имуществом можно считать ту, что указана в Свидетельстве о праве собственности.

Однако, если раньше за расчетную стоимость принималась цена квартиры, прописанная в договоре купли-продажи, то сейчас применяются новые правила вычисления налога.

Взнос будет рассчитываться от максимальной цены квартиры:

  • договорной стоимости;
    или
  • кадастровой, умноженной на коэффициент понижения 0,7, если эта стоимость выше договорной.

Так же как и с налоговой ставкой на имущество, местные власти могут изменить уменьшающий коэффициент для льготных категорий граждан или для всех.

Если собственник решил продать приватизированную квартиру, не дожидаясь безналогового периода, то для того, чтобы уменьшить сумму выплат, можно воспользоваться существующими льготами:

  • Имущественный вычет – при любых сделках с недвижимостью есть возможность оформить вычет, тем самым уменьшив налогооблагаемую базу. Он оформляется в размере 13 % на сумму, лимитированную 2 миллионами рублей. В итоге собственнику возвращается до 260 000 рублей.
  • Взаимозачет – если жилье продается и в течение месяца покупается новое, то налоговая ставка не платится, так как государство получит причитающиеся суммы за счет приобретения нового жилья.

Одновременно две льготы применять нельзя, поэтому стоит внимательно просчитать, какой вариант более выгоден в каждом конкретном случае.

О правилах уплаты взносов в бюджет страны при продаже жилья смотрите в следующем видеосюжете:

Налоги при приватизации квартиры

Согласно данным налогового законодательства, абсолютно все постройки, расположенные на территории нашей страны, предполагают факт налогообложения. Процентная величина выплат традиционно зависит от цены имущества. После прохождения процедуры, называемой приватизацией, квартира переходит в раздел частной собственности и обязует владельца выплачивать сборы в государственный бюджет. Статья 401 НК РФ свидетельствует о том, что недвижимая пошлина уплачивается при владении следующими объектами:

  • квартира;
  • доля в ней;
  • частное жилое строение – дом;
  • дача;
  • садовый объект;
  • гараж.

Особенности расчета

В процессе определения размерного показателя этого взноса во внимание берется регион проживания. Ведь каждая ставка, используемая в формуле, носит региональный характер. Для вычисления конечной величины этот параметр перемножается со стоимостью жилья. Предельный размер процента имеет зависимость от ценовой принадлежности квартиры и определяется на базе кадастровой стоимости в соответствии с правилом, вступившим в силу с 2016 года. В настоящее время подсчетом и подбиванием налоговой базы занимается Российский реестр, а ранее эти функции выполняли органы БТИ. У этих структур имеются все нужные сведения.

Какова сумма уплаты

Чтобы определиться с нужным размерным показателем сбора, необходимо узнать кадастровую цену. Если у гражданина будет присутствовать доля, то ее ценность определяется посредством деления общей стоимости на число всех долей, и каждая из них подлежит внесению платы по отдельности. Использование того или иного показателя ставки, как уже говорилось, зависит от ценовой категории недвижимого объекта:

  • если цена до 300 тыс. руб. – 0,1%;
  • если до 500 тыс. руб., то 0,1-0,3%;
  • если свыше 500 тыс. руб., — 0,3-2%.
Читать еще:  Обязательно ли собственнику прописываться в квартире

Силами реестра осуществляется пересмотр этой цены, и сведения ежегодно подаются в Федеральную службу по налогам и сборам. А собственники получают соответствующие письма с содержащимися суммами, требуемыми к уплате.

Когда осуществляется внесение финансов

После того как на квартирное имущество оформляется право собственности, со стороны государственных органов начинают подаваться сведения о владельцах жилья. За месячный период до фактической уплаты налога собственник по почте получает соответствующее уведомление. В нем содержатся такие сведения, как:

  • тип налогового режима;
  • название объекта недвижимого имущества;
  • адрес расположения квартиры;
  • величина отчислений;
  • сроки и ограничения.

Для получения детальных сведений о правильности подсчетов сроков уплаты пошлины можно использовать сайт ФНС, предварительно зарегистрировавшись на нем. Если гражданин уклоняется от своей гражданской обязанности, это может повлечь за собой серьезную административную ответственность в виде штрафной санкции.

Уплата налога после приватизации жилья

Если вы столкнулись с процессом приватизации квартиры, следует точно принять во внимание то, каким образом производить оплату имущественного сбора – налога на недвижимое имущество. Налогообложение актуально при получении во владение комнаты, квартиры, дома. Процедура расчетных мероприятий в данном случае является весьма простой и понятной: нужно взять кадастровую цену объекта, перешедшего во владение, и умножить ее на региональную ставку. Ведь, как уже отмечалось ранее, для различных регионов эти налоговые суммы разнятся.

Инвентаризационная стоимость, которая принималась во внимание ранее, является в несколько раз ниже, нежели кадастровая величина, поскольку второе значение не учитывает суммы амортизационного износа. Что касается первого варианта оценки, то она предполагает обращение внимания исключительно на состояние жилища, а не на привлекательность проживания в нем в виде расположения, инфраструктуры. Поэтому в целях объективного процесса уплаты налогов начал действовать этот взнос, в том числе и для владельцев приватизированной собственности.

В настоящее время новая методика подсчета используется уже в более чем 20 региональных отделениях нашей страны. А также есть план, в соответствии с которым этот алгоритм расчетных мероприятий будет иметь повсеместное применение. В рамках переходного периода в процессе исчисления налоговой суммы будет использоваться коэффициент на понижение. Он предполагает изменение величины сбора в выгодную для плательщика сторону и его уверенность в отсутствии проблем с законодательством.

Налог с продажи приватизированной квартиры

Реализация квартиры, пребывавшей в собственности владельца, так или иначе, приносит ему финансовую прибыль. Именно она и выступает в качестве базы для последующего обложения налоговыми взносами. От того, какой размер получен, зависит сумма взносов, которые потребуется перечислить в бюджет государства. Таким образом, в этой ситуации налог подлежит обязательной уплате с самого момента приобретения прав, если с тех пор прошло до трех лет. Помимо выплаты подоходного сбора, нужно подать декларацию в федеральную налоговую службу, указав сумму поступления, зафиксированную в договоре купли-продажи.

Если речь идет о процедуре приватизации, то в качестве старта срока владения имуществом выступает дата, в которую была записана соответствующая информация в ЕГРП. Именно после внесения этого материала собственник может рассчитывать на получение свидетельства. В целях подтверждения срока владения имущественной собственностью необходимо заняться получением выписки из ЕГРП в целях реализации жилища. Установление ставки осуществлено в законодательном порядке, и данный показатель не может быть изменен. На сегодня он составляет 13%.

Для правильности и простоты расчета необходимо на эту ставку умножить кpадастровую цену приватизированной реализуемой квартиры. Именно то значение, которое будет получено, и подлежит уплате, если период, в течение которого собственник владел квартирой, не больше трех лет. Если же с тех пор прошел более длительный период, а теперь жилье подлежит продаже, ни уплата, ни декларирование налога не является обязательной процедурой.

Льготы

Если квартирная собственность прошла процедуру приватизации, а дальнейшая цель – покупка иной жилой площади (большей по размеру, находящейся в другом районе), собственник может рассчитывать на использование определенных льгот и послаблений.

  1. Вычет имущественного характера. Даже если владельцем уже был применен данный льготный режим, сумма, подлежащая внесению, может быть уменьшена. Это достигается посредством сокращения базы, с которой осуществляется расчет величины налога. Предельно допустимый лимит в данном случае подразумевает сумму, составляющую 2 000 000 рублей. То есть собственник вправе рассчитывать на вычеты до того момента, пока им не будет возвращено 260 000 налога на доход физического лица, уплаченного ранее. Отсюда следует вывод, что такая льгота может быть использована только продавцом жилья, который имеет официальное трудоустройство и делает соответствующие периодические отчисления из получки или прочей получаемой прибыли.
  2. Взаимный зачет. Этот способ оптимизации также нашел широкое применение. Он актуален в случае, если происходит реализация старой и обретение новой квартиры в рамках одного и тоже календарного периода. Смысл такой процедуры состоит в том, что налог, который был теоретически начислен с полученной реализационной прибыли, возвращается в форме НДФЛ за обретение нового жилища.

Осуществляется ли оплата сбора совладельцами за приватизированную квартиру, или этого процесса можно избежать – все зависит от того, какой способ составления соглашения купли-продажи выбран. Доли квартиры, которые находятся в собственности участников данной процедуры, могут подлежать реализации с помощью составления единого договора или отдельных соглашений. Второй вариант нередко применяется для сокращения конечной величины налога. Существующий закон предлагает вычеты для каждого собственника в сумме, равной 2 млн. руб. при условии реализации доли по отдельному соглашению.

Реализация приватизированной квартиры осуществляется в соответствии с общими правилами. Начисление налога происходит по традиционной ставке в 13%, если право владения было получено менее 3 лет тому назад. Обычно приватизированное жилье содержит несколько собственников, и среди них имеются несовершеннолетние дети. Когда будет происходить реализация долей, потребуется обязательное согласие каждого участника.

Никто еще не оставлял комментариев. Вы можете стать первым!

Какой налог платят на приватизированную квартиру

По завершении процедуры приватизации жилой недвижимости, то есть перевода ее из собственности государства в частную, владелец должен заплатить налог на имущество. С 2016 года налог, уплачиваемый на приватизированную гражданином квартиру, вычисляется по кадастровой стоимости.

Налог на приватизированную квартиру

Порядок уплаты налога регламентирован НК РФ. Помимо его положений вопросы по выплате налога регулируются Гражданским, Земельным кодексами РФ, законами № 218 (о порядке госрегистрации недвижимости), № 135 (об особенностях оценки), № 1541-1 (о том, как происходит приватизация).

Важно! Предельный размер налоговой ставки за приватизированную квартиру составляет 0,1% ее цены и регламентируется ст. 406 НК . Итоговая сумма получается после умножения кадастровой стоимости на указанную ставку.

Собственник делает выплаты в фонд государства ежегодно.

Скачать для просмотра и печати:

Категории владельцев

Какую стоимость имеет налог, уплачиваемый на приватизированную вами квартиру, зависит от типа собственности:

  • индивидуальный владелец — является единственным лицом, которому принадлежит недвижимое имущество;
  • долевые собственники — имеют доли, соотношение и распределение которых указывается в договоре приватизации;
  • совместные собственники — имеют процентные части жилья, но по договоренности платить налог может один человек.

Важно! При долевой собственности плательщиками выступают все граждане, а размер налога зависит от процента доли.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

За какое жилье нужно платить

В тексте статьи 401 НК прописано, что налог уплачивается на:

  • частные дома или их части;
  • квартиры или доли в них.

Платить налог не требуется за общее место использования многоквартирного дома в собственности всех владельцев.

Важно! Ст. 401 признает и нежилые объекты недвижимости, а также подсобные помещения на территории дачи, садоводческого или огороднического товарищества, ИЖС полноценными жилыми домами, за которые также уплачивается налог. Скачать для просмотра и печати:

Типы налогообложения

При оплате НДФЛ следует знать об имущественном налоге:

Читать еще:  Провести газ в квартиру

Налог при продаже приватизированной квартиры

Просто продать вашу приватизированную частную недвижимость или квартиру не выйдет — за нее нужно выплатить налог. Следует знать, что сделка купли-продажи такого имущества четко прописана в НК РФ. Владелец жилья уплачивает НДФЛ в размере 13% от его продажной стоимости. Поскольку при реализации квартиры сумма выходит значительная, нужно подробно разобраться в тонкостях налогообложения.

Когда можно продать квартиру после приватизации

Приватизированную недвижимость допускается продавать только после вступления в право собственности. Этот срок на начало 2020 года составляет 6 лет, т.е. есть после истечения данного срока можно воспользоваться налоговым вычетом.

Регистрация собственности была 3 года назад

Полученную прибыль облагают НДФЛ по ставке 13%. Чтобы сумма была меньше, используется:

  • имущественный вычет — на 1 млн. руб. меньше уплачивают продавцы-собственники жилья на протяжении 3-5 лет (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Льготы действуют только для 1 объекта в 1 налоговом периоде;
  • компенсация расходов на покупку — налог платится на разницу между стартовой стоимостью недвижимого имущества и доход от продажи. При этом при продаже жилья, полученного по реновации, вычесть можно расходы по приобретению как старой, так и новой квартиры (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Совет! Используйте имущественный вычет, если затраты на приобретение менее 1 млн руб.

Сделка приватизации была после января 2016 года

Если вы приватизировали квартиру после 1 января 2016 года, то продать ее можно сразу как только она перейдет в вашу собственность (с момента государственной регистрации), но придется оплатить налог полностью (13%) только через 60 месяцев. Налог начисляется по факту сравнения цены договора приватизации и кадастровой оценки с наибольшей суммы.

Отчисления с продажи квартиры, перешедшей из государственной собственности в частную, имеют ряд нюансов:

Можно ли продать сразу после оформления

Продать приватизированное недвижимое имущество можно сразу же после государственной регистрации права, но есть особенность, если после продажи такого имущество покупается новое. Для данных прецедентов применяется взаимозачет — его сумма зависит от цены проданного или приобретенного жилья. Если вы купили квартиру дороже, чем продали, государство делает возврат в виде НДФЛ на покупку.

На заметку! За остальные сделки, кроме наследования и дарения, начисляется налог 13%.

Кто не платит налог

Законодательство РФ делает исключения при уплате налога для нескольких категорий населения.

Особые категории налогоплательщиков

В перечень лиц, относящихся к особым категориям, включены пенсионеры и дети, не достигшие 18 лет.

Преференции для пенсионеров

Согласно ст. 407 НК РФ пенсионеры, получающие пенсии в установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым по законодательству РФ выплачивается ежемесячное пожизненное содержание, и предпенсионеры после приватизации имеют льготы в виде 100% скидки по НДФЛ .

Льготы можно получить только на один объект недвижимости каждого вида по предоставления пакета документов в налоговую инспекцию. Она предоставляется автоматически по возрасту. Воспользоваться преференцией можно, если квартиру приватизировали и не использовали для бизнеса.

Но пенсионеры в полном размере платят налог на объекты, кадастровая стоимость которых от 300 млн руб., то есть на дорогую приватизированную квартиру льготы нет.

Пенсионер-собственник жилья может получить налоговый вычет на:

  • квартиру до 20 квадратов;
  • комнату до 10 квадратов;
  • дом до 50 квадратов.

Совет! Напишите заявление и подайте в ФНС , приложив к нему нужные документы и копию пенсионного удостоверения.

Несовершеннолетние граждане

Ранее, до 1994 года дети не могли получить квартиру по принципу приватизации. Теперь, на основании ст. 11 ФЗ № 1541-1 они являются полноправными участниками сделки. Законодательство РФ защищает права ребенка посредством нескольких постановлений:

Несовершеннолетний собственник до 14 лет не подписывает документы. Дети с 14 до 18 лет самостоятельно пишут заявление, но родители и органы опеки должны дать согласие.

Детям предоставляется две льготы — право повторной приватизации после 18 лет и освобождение от уплаты налога. НДФЛ в данном случае следует платить законным представителям.

Важно! Ребенок не может отказаться от сделки приватизации. Скачать для просмотра и печати:

Категории льготников

Льготы по уплате имущественного налога на федеральном уровне имеют:

  • пенсионер и предпенсионеры, которым назначаются пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31 декабря 2018 г. — по возрасту или выслуге лет;
  • инвалиды 1 и 2 категории, детства;
  • герои СССР и РСФСР;
  • люди, участвовавшие в Отечественной войне и кампании на территории Афганистана;
  • лица-кавалеры Ордена Славы 1-3 степени;
  • жены, родители, дети, мужья военных, которые погибли во время несения службы;
  • граждане, занимавшиеся ликвидацией и устранением последствий катастрофы в Чернобыле.

На заметку! Полный перечень лиц, имеющих право на преференции, указан в ст. 404 НК .

Региональные льготы

Учитывая, что до 2016 года налог на приватизированное имущество — от приватизированной квартиры до дома рассчитывался по инвентаризационной стоимости, региональная политика направлена на снижение его кадастровой ставки.

В некоторых областях РФ льготы имеют многодетные родители, инвалиды, военнослужащие. Пенсионер, входящий в несколько льготных категорий, не может получить все преференции, даже в рамках региона.

Совет! Список граждан, которым доступны льготы, можно узнать на сайте местного муниципалитета.

Как платить налог

С 2018 года чтобы уплатить налог, нужно руководствоваться новыми правилами. База пошлины ранее устанавливалась в БТИ , сейчас этот вопрос регулирует Росреестр. Во внимание принимается не технические характеристики жилья, а его рыночная региональная стоимость.

Для оплаты лица, зарегистрированные как собственники после 2016 года, действуют так:

Размер

НК РФ не уточняет конкретный размер ставки. Ее устанавливают для конкретного региона. Для примера можно привести размер пошлины для жителей Москвы в 2017 году:

  • менее 10 млн руб. — 0,1%;
  • 10-20 млн. руб. — 0,15%;
  • 20-50 млн руб. — 0,2%;
  • 50-300 млн руб. — 0,3%;
  • свыше 300 млн руб. — 2%.

Сумма выплат начисляется налоговиками каждый год, после поступления и обработки сведений из Росреестра.

Расчет суммы

С 2018 года расчет выполняется по новой схеме, когда в виде максимальной цифры берется кадастровая стоимость с коэффициентом 0,7. Понижающая величина равняется 0,4. Для вычислений понадобится умножить размер налога на стоимость жилья и вычесть коэффициент.

Пример

Квартиру купили за 8,4 млн руб. Цена продажи составила 10,6 млн. Расчет с компенсацией расходов на покупку будет следующим: (8,4 — 1) х 13% = 962 000 руб. (10,6 — 8,4) х 13% = 286 000 руб.

Квартира была куплена в 2016 году за 5,8 млн руб. В 2018 ее продали за 7,3 млн руб. После кадастровой оценки стоимость стала 8,9 млн руб. Умножаем кадастровую стоимость на 0,7. Получаем 6,2 млн руб., что меньше договорной цены. НДФЛ рассчитываем на основании договорной стоимости: (7,3 — 5,8) х 13% = 195 000 руб.

Где узнать ставку

Поскольку общая сумма налога определяется регионом, можно ознакомиться с нормативными актами властей в периодике, на сайте организации или при личном посещении.

Второй момент — кадастровая стоимость, которую рассчитают на ресурсе Росреестра:

  1. Зайти в раздел «Физическим лицам»;
  2. Выбрать вкладку о получении сведений кадастровой оценки;
  3. Нажать «Узнать больше», ввести регистрационный номер и адрес объекта.

Совет! Можете записаться на прием к госслужащему — ему понадобится предъявить декларацию и другие документы по запросу.

Перечень документов

Для получения имущественного вычета или проплаты пошлины со сделки приватизации понадобятся следующие документы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • копия внутреннего паспорта;
  • заявление о вычете или возврате налога;
  • договор купли-продажи;
  • квитанции об оплате;
  • декларацию о регистрации права собственности.

Важно! Копии документов должны быть заверены нотариально.

Сроки и порядок оплаты

Для уплаты налога нужно обратиться в территориальный отдел ФНС до 1 января 2020 года. Если подать документы позже, назначается штраф за непредставление данных. Для получения льготы нужно подать бумаги до 1 ноября 2020 года. Сроки оплаты — до 1 октября 2020 года.

Отчисления с продажи квартиры производятся до 15 июля 2021 года, при условии, что вы реализовали недвижимость в 2019 году, а подали декларацию до конца апреля 2020 года.

Способы оптимизации налога

Налог за приватизированную квартиру можно оптимизировать несколькими методами:

  • оформить имущественный вычет при покупке новой недвижимости — единственный собственник;
  • продать отдельные доли (несколько владельцев), чтобы снизить базу налогообложения до 1 млн руб.;
  • воспользоваться имущественным вычетом при покупке жилья;
  • если вычет имел место до 2013 года, получить его на остаток.
Читать еще:  Пример протокола общего собрания собственников многоквартирного дома

Важно! Вернуть стоимость налога полностью не выйдет.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Почему не присылают налоги?

Своевременная уплата приватизационного налога убережет от штрафных санкций в размере 5-20 от суммы сделки и ежедневной пени. Льготникам также стоит вовремя внести средства для избежания штрафа за непредъявленные сведения.

Размер и порядок уплаты налога на приватизированную квартиру

После оформления жилплощади в личную собственность в порядке приватизации у граждан возникает обязанность платить налог на приватизированную квартиру. НК РФ предусмотрено два вида налогового сбора, взимаемого с имущества налогоплательщиков: ежегодный имущественный налог и НДФЛ при отчуждении жилья.

Что такое приватизация

Переход жилплощади из собственности муниципалитета во владения жильцов называется приватизацией. Неприватизированное жилище находится на балансе государства и предоставляется гражданам для проживания по договору соцнайма. Процедура приватизации является абсолютно бесплатной для граждан.

Граждане не вправе совершать какие-либо сделки с неприватизированной квартирой, так как они не являются собственниками недвижимости. Неприватизированное жилье не облагается имущественным налоговым сбором.

Имущественный налог

Приватизированная квартира облагается налогом на имущество, начиная с месяца госрегистрации прав собственности в Росреестре. Расчет суммы к оплате производится специалистами ФНС. После чего собственнику направляется уведомление, в котором указана сумма налога к уплате.

Расчет производится по формуле:

Н = (Ко – Л) × Ст × Кмв / 12

  • Н – налог
  • Ко – кадастровая оценка объекта;
  • Л – льгота;
  • Ст – ставка;
  • Кмв – количество месяцев владения имуществом.

Ставки налогового сбора устанавливаются нормативными актами местных органов власти.

В марте 2018 г. Юсупова А.И. приватизировала квартиру, площадью 37 кв. м. Кадастровая оценка объекта составляет 3560000 рублей. Ставка налога в регионе составляет 0,1%. В 2019 г. Юсупова А.И. получила уведомление с исчисленной суммой сбора. Налог к оплате составил:

(3560000 – 1924324,32) × 0,1% × 10/12 = 1363,06 руб

Если ФНС не прислало уведомление, то гражданину необходимо самостоятельно обратиться в налоговый орган для получения расчета суммы сбора к оплате. Возможно, письмо из ФНС было потеряно на почте.

Налогоплательщики, зарегистрировавшие личный кабинет на сайте www.nalog.ru получают уведомление в электронном виде.

Оплатить имущественный налог следует до 1 декабря года, следующего за отчетным периодом. За несвоевременную оплату налогоплательщику будут начислены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования. Также гражданину выпишут штраф в размере 20% от суммы задолженности.

Налоговый орган вправе взыскать задолженность за три предшествующих налоговых периода. То есть, в 2019 г. с налогоплательщика могут истребовать налог за 2016-2018 гг. Крайний срок для взыскания имущественного сбора за 2015 г. истек в 2018 г.

Льготы для пенсионеров

Граждане, достигшие возраста выхода на пенсию, получают 100% льготу по оплате имущественного сбора. То есть они полностью освобождаются от уплаты налога в отношении одного объекта одинакового типа.

Ст. 407 НК РФ утверждены иные категории граждан, имеющих право на 100% льготу при уплате имущественного сбора. К ним относятся инвалиды 1 и 2 группы, дети-инвалиды, участники ВОВ, военнослужащие и другие.

Долевая собственность

Если граждане приватизировали квартиру в долевую собственность, то каждый оплачивает имущественный сбор в соответствии с принадлежащей ему долей. При этом льгота предоставляется также пропорционально долям.

Мать и сын приватизировали квартиру в январе 2018 г. в равных долях, по 1/2. Площадь объекта 44 кв. метра, кадастровая оценка 2200000. Мать является пенсионеркой. Следовательно, она освобождена от уплаты налога. Для сына размер налогового сбора за 2018 г. составит:

(2200000/2 – 500000) × 0,1% × 12/12 = 600 рублей

Как оплатить

Заплатить имущественный сбор можно несколькими способами:

  • по уведомлению в банковском отделении;
  • на почте России;
  • онлайн, через мобильный банк или личный кабинет.

Если уведомление об уплате сбора направлено в личный кабинет налогоплательщика. То собственник объекта может произвести оплату онлайн. Для этого нужно кликнуть кнопку «оплатить» и указать данные банковской карты для списания средств.

В личном кабинете также можно отслеживать статус платежа. Когда средства будут зачислены в счет уплаты сбора, то на портале отразится информация об отсутствии задолженности по имущественному налогу.

НДФЛ при продаже

При отчуждении объекта недвижимости гражданин получает доход, с которого он должен заплатить в бюджет 13%. Обязанность по расчету НДФЛ и предоставлению декларации возложена на налогоплательщика.

Налог рассчитывается по формуле:

Льгота по НДФЛ при продаже недвижимости предоставляется в виде вычета, уменьшающего налогооблагаемую базу. Ст. 220 НК РФ предусмотрено два вида вычета:

  • в размере 1 000 000 руб;
  • в сумме фактических затрат на приобретение.

Так как процесс приватизации бесплатный, то у собственника не возникает расходов при оформлении прав на жилплощадь. Следовательно, он не может воспользоваться вторым видом вычета. Поэтому он может уменьшить налогооблагаемую базу на 1 миллион рублей.

В 2018 г. Бухаркина О.И. приватизировала квартиру. В 2019 г. она продала ее за 1 200 000. Сумма НДФЛ с реализации составит:

(1200000 – 1000000) × 13% = 26000 руб

Как не платить НДФЛ

Полностью освобождается от уплаты НДФЛ собственник, владеющий квартирой, полученной в результате приватизации, более 3 лет.

Отсчет срока владения зависит от года приватизации:

  • до 1998 г. срок считался с момента подписания договора приватизации;
  • после 1998 г. – с момента госрегистрации прав в Росреестре.

Сахаров К.И. проживал в муниципальной квартире с 1990 г. В 2007 г. он приватизировал квартиру. Право собственности на объект было зарегистрировано в апреле 2016 г. В 2018 г. Сахаров К.И. продал недвижимость за 1500000 рублей. Не смотря на то, что договор приватизации был заключен более 3 лет назад, Сахарову придется заплатить налог в сумме:

(1500000 – 1000000) × 13% = 65000 руб,

так как срок владения считается только с апреля 2016 г.

Занижение базы

Некоторые собственники, владеющие приватизированной квартирой менее 3 лет, желают избежать налогов путем занижения налогооблагаемой базы в пределах предоставляемого вычета. Чтобы пресечь подобные укрывательства, налоговый орган контролирует доход от продажи. Если цена договора купли-продажи меньше, чем кадастровая оценка, умноженная на коэффициент 0.7, то база для расчета НДФЛ определяется исходя из кадастровой стоимости, с учетом понижающего коэффициента.

Лаптева О.А. в 2015 г. приватизировала квартиру и оформила право собственности в Росреестре. В 2019 г. она реализовала объект. Стоимость по договору купли-продажи составила 1000000 рублей. Кадастровая оценка жилплощади 2000000. Сумма НДФЛ составит:

((2000000 × 0,7) – 1000000) × 13% = 52000 руб

Сроки оплаты

При реализации приватизированной жилплощади, находящейся во владении менее 3 лет, налогоплательщик должен отчитаться в полученных доходах перед ФНС до 30 апреля. НДФЛ следует перечислить в казну до 15 июля года, следующего за периодом продажи жилья.

В 2016 г. Хафизов Р.И. приватизировал жилплощадь, а в 2018 г. продал ее за 2000000. Стоимость продажи совпадает с кадастровой оценкой. Срок владения объектом менее 3 лет. До 30.04.2019 Хафизову необходимо подать 3-НДФЛ, а до 15.07.2019 заплатить НДФЛ в сумме:

(2000000 – 1000000) × 13% = 13000 руб

Приватизация дает владельцу недвижимости неограниченные права по распоряжению объектом. Одновременно с этим у собственника появляются дополнительные обязанности по содержанию и уплате налогов. Став полноправным хозяином квартиры, гражданин должен ежегодно оплачивать имущественный налог.

Если собственник захочет продать приватизированную жилплощадь раньше, чем через три года после оформления прав в Росреестре, то ему придется уплатить налог с полученного дохода. При этом он может уменьшить базу для налогообложения путем применения вычетов, предусмотренных НК РФ.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector