1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет за вторую квартиру

Можно ли получить налоговый вычет на вторую квартиру?

Квартиры, как известно, лишними не бывают. По статистике, сделки на рынке недвижимости самые популярные в России.

Но покупая жилье, нужно быть готовым к дополнительным затратам по оформлению бумаг на собственность и выплату налогов.

И в этом случае очень кстати приходится налоговый вычет при покупке второй квартиры. Его можно получить, если гражданин ранее не использовал эту возможность.

Что такое налоговый вычет за вторую квартиру?

И в 2020 году не утихают споры о том, положен ли налоговый вычет при покупке второй квартиры и сколько раз его можно получать. Ведь раньше в России действовал закон, в соответствии с которым один гражданин имел право заявить о праве на имущественный вычет только один раз.

Поправки в Налоговый кодекс вступили 1 января 2014 года. В статье 220 сборника документов прописано, что налогоплательщик может получить повторный налоговый вычет при покупке квартиры во второй и последующие разы при соблюдении ряда условий:

  • квартиры приобретены с 1 января 2014 года;
  • имеется доход, облагаемый налогом;
  • остался неизрасходованный остаток, то есть при покупке первого жилья (после 2014 года) в полной мере не реализовано право на максимальный налоговый вычет.

Возвращение НДФЛ возможно с нескольких объектов недвижимости, купленных с 2014 года. Но есть одно ограничение — общий лимит имущественного вычета не должен превышать 2-х миллионов рублей.

Для определения момента возникновения права на возврат подоходного налога следует ориентироваться на время регистрации права собственности.

Если квартира куплена до 2014 года, заявить об имущественном вычете разрешено один раз, независимо от суммы сделки.

Условия возврата

Часть суммы затраченных на покупку квартиры средств можно вернуть при обращении в инспекцию федеральной налоговой службы с пакетом документов. В настоящее время 13 % от стоимости жилья или от оплаты процентов по ипотечному займу предусматривает имущественный вычет.

Если покупатель второй квартиры ранее использовал первый вычет после 2014 года, он может дополнить остаток, пока лимит не будет полностью исчерпан. Принцип не распространяется на вычет в рамках ипотеки.

Если заявитель вычета воспользовался своим правом по ипотечному займу до 2014 года, после этой даты он уже не может получить выплату за приобретение второй квартиры по жилищному кредиту.

Имущественный вычет за второе жилье предусматривается в ситуации, когда приобретатель не использовал свое право или использовал его не полностью после 1 января 2014 года. Фактическая сумма обусловлена стоимостью жилплощади или размера зарплаты заявителя.

Вычетом может воспользоваться супруг покупателя, если квартира приобреталась в совместную собственность.

Чтобы оформить вычет, покупатель должен соответствовать следующим требованиям:

  • быть плательщиком подоходного налога;
  • не покупать жилплощадь у ближайших родственников;
  • не оформлять такой же вычет раньше, в том числе ипотеку;
  • зарегистрировать на квартиру право собственности.

Наибольший размер имущественного вычета равен 260 тысячам рублям. Если выплата заявлена на проценты по займу, то максимальная сумма составляет 390 тысяч рублей.

Основания по закону

На сегодняшний день у всех налогоплательщиков есть возможность использовать право налогового вычета при покупке второй квартиры.

В соответствии со статьей 19 Налогового кодекса РФ, это могут быть как физические, так и юридические лица, которые платят налоги в бюджет государства.

Каким бы не был статус покупателя, он должен постоянно проживать на территории России не менее одного года. Это требование обозначено в п. 1 статьи 207 Налогового кодекса.

Некоторые интересуются, можно ли получить налоговый вычет на покупку квартиры второй раз, если покупатель не проживал на территории России.

Обоснование ст. 207 относится не ко всем категориям граждан. Независимо от своего местоположения на протяжении года, резидентами являются:

  • военные, которые служат за пределами страны;
  • госслужащие, командированные за рубеж.

Для возврата части подоходного налога необходимо иметь постоянный и стабильный доход, который облагается НДФЛ. Если постоянной зарплаты нет, то получить компенсацию не получится.

Регламента по льготам прописан в статье 220 Налогового кодекса РФ. На сегодняшний день основной упор сделан на год приобретения недвижимости. До внесения изменений в 2013 году действовали одни нормативы, после — другие.

Расчет вычета

Те, кому доводилось оформлять налоговый вычет, знают, что рассчитывается он просто. И первый, и второй раз используется одна и та же схема.

Точка отсчета — это размер подоходного налога. Вычет при покупке жилья составляет 2 миллиона рублей. Именно на эту сумму становится меньше налогооблагаемая база.

НДФЛ равен 13 %. Значит: 13 % : 2 млн. руб. × 0,13 = 260 тыс. руб. Полученную сумму можно будет вернуть.

Если цена, которую пришлось уплатить за квартиру, составляет 1,5 миллиона рублей, в остатке от вычета получается 500 тысяч рублей. Получается: 500 тыс. руб. × 0,13 = 65 тыс. руб.

Эти денежные средства гражданин сможет получить в качестве налогового вычета при покупке второй квартиры.

В течение одного налогового периода максимальная сумма в 260 тыс. руб. мало кем удерживается из налогоплательщиков. Обычно это не более 100 тыс. руб.

Если рассматривать расчет вычета на конкретном примере, получится следующее: размер зарплаты покупателя в месяц — 55 тыс. руб., в год — 660 тыс. руб. (55000 × 12).

660000 × 0,13 = 85800 (руб.) — такую сумму удержат с гражданина в качестве подоходного налога. Налоговый вычет этого календарного периода будет также равен 85800 руб. Остаток вычета (174200 руб.) будет перенесен на другие налоговые периоды.

Если стоимость квартиры была равна 1,5 миллионам рублей, покупателю полагается вычет, равный 195 тыс. руб. (1,5 млн. × 0,13). Если заработная плата гражданина составляет 55 тыс. руб., значит, он выплачивает НДФЛ в размере 85800 руб. столько же он получит в качестве имущественного вычета.

Эти средства он получит в первый год, остальные 109 200 руб. будут перенесены на будущие налоговые периоды. Если во второй год заработная плата сохранится на прежнем уровне, человек получит еще 85800 руб., а на третий год будет оформлен возврат 23400 руб.

Когда будет приобретена вторая квартира, налогоплательщик получит право на налоговый вычет в размере 500 тыс. руб. За год ему вернут 65000 руб.

Вычет за выплату процентов по ипотеке

Жилье, купленное в рамках ипотечного кредита, обходится дороже готовой квартиры. Общий объем затрат несоизмеримо выше, чем при покупке того же вторичного жилья, но без оформления кредитного займа.

Для таких налогоплательщиков на законодательном уровне предусмотрен дополнительный имущественный вычет по процентам, которые вносятся каждый месяц помимо основного долга.

Размер возврата налога при покупке второй квартиры по ипотеке составляет 3 миллиона рублей. Это значит, что фактически можно будет вернуть 390 тыс. руб. с процентов по кредиту.

Относительно оформления такого вычета действуют стандартные правила, то есть и при покупке второй квартиры можно будет получить вычет, но по процентам ипотечного займа.

Например, если покупатель получил вычет в сумме 2 млн. руб. за первую квартиру, а вторую приобрел в ипотеку, ему положен вычет в размере 3 млн. руб.

Порядок оформления вычета

Многих граждан интересует вопрос, можно ли вернуть 13 процентов подоходного налога после покупки второго жилья, не обращаясь напрямую в налоговый орган. На законодательном уровне предусмотрено два возможных варианта: необходимо обратиться к работодателю или в местное отделение федеральной налоговой службы.

Читать еще:  Обмен квартиры на машину с доплатой

Каждый выбирает более комфортное для себя решение. При обращении к руководству подоходный налог просто перестанут удерживать с ежемесячной заработной платы, пока не будет вычерпан лимит.

Если обратиться в федеральную налоговую службу, покупателю переведут на счет весь объем денежных средств, положенный ему за один календарный год.

Обратиться к работодателю можно в течение 3-х лет после покупки квартиры во второй раз. Но в любом случае визит в налоговую инспекцию неизбежен. Предварительно следует получить справку о праве на получение вычета.

Для подачи заявления в налоговый орган потребуется дождаться окончания календарного года, в течение которого была заключена сделка купли-продажи. Вместе с заявлением на имущественный вычет подается налоговая декларация. Уложиться нужно будет в срок с 1 января по 1 мая. В этот период подаются налоговые декларации.

Многие граждане интересуются, имею ли я право отправить пакет документов для налоговой по почте. Обратиться с заявлением можно лично или отправить корреспонденцию по почте заказным письмом. Обладатели цифровой подписи могут подать документы в формате онлайн на официальном сайте ФНС.

Для оформления вычета по процентам ипотечного займа не нужно дожидаться, пока с квартиры будет снят статус залога или она перейдет в собственность заявителя. Имущественный вычет оформляется за любой период выплаты процентов.

Если кредитный договор рассчитан на 10 лет, и, к примеру, уже прошло 2 года, можно будет оформить возврат налога по имеющейся сумме.

Необходимые документы

Граждане, претендующие на получение налогового вычета после покупки второй квартиры, обязаны представить следующие документы:

  • выписку из Росреестра, подтверждающую право собственности на жилплощадь;
  • основания возникновения прав на недвижимость — договор купли-продажи, кредитное соглашение с банком;
  • документы, которые подтвердят факт передачи денежных средств за жилое помещение;
  • справку по форме 3-НДФЛ за прошлый налоговый период — чтобы ее получить, нужно обратиться к работодателю, в бухгалтерии знают, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры второй раз;
  • график платежей — для заявителей, оформляющих право на вычет по процентам ипотечного займа;
  • заявление о распределении вычета — документ, обязательный для супругов, которые приобрели совместную жилплощадь. Вычет может быть оформлен в любых долях;
  • свидетельство о рождении или паспорт — если квартира приобретена на имя ребенка.
  • Вычет при покупке второго объекта недвижимости является стандартной процедурой, которая ничем не отличается от той, которую вы прошли, покупая квартиру в первый раз. Только возможности уже ограничиваются суммой.

    Вычет предоставляется единожды, а резидент самостоятельно решает, в каких долях ее распределить, если приобретается не одна квартира.

    Практика отказов

    Воспользоваться правом на имущественный вычет при покупке второго жилья не получится в следующих ситуациях:

    • сделка купли-продажи производилась людьми, состоящими в близком родстве;
    • жилплощадь приобретается работодателем;
    • неправильно заполнена форма 3-НДФЛ;
    • при оформлении военной ипотеки, когда финансирование производится за счет средств государственных субсидий или материнского капитала.

    Заключение

    Налоговый вычет положен даже, если покупается вторая, третья и последующая квартиры. Пакет документов требуется тот же, оформление производится через работодателя или ФНС по стандартной схеме. Получить сумму, превышающую лимит по НДФЛ, в течение одного года не получится.

    Можно ли получить имущественный вычет при покупке квартиры второй раз?

    В январе 2014 года вступило в силу новое законодательство об имущественном налоговом вычете, которое важно для тех, кто получил квартиру и не воспользовался максимальным налоговым вычетом. Имущественный налоговый вычет позволяет получить обратно 13 % от общей суммы сделки, но не более 2 млн. рублей.

    Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с имущественными вычетами, то вам следует помнить, что:

    • Каждый случай уникален и индивидуален.
    • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
    • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

    Помимо этого, законодательство разрешает воспользоваться вычетом и на уплаченные проценты при приобретении жилого помещения. Порядок уплаты имущественного вычета определен ст. 220 НК РФ. Максимальный размер такой льготы составит 3 млн. рублей, а возврату подлежат только фактически уплаченные проценты. Можно ли получить налоговый вычет и как это сделать будет рассказано далее.

    Сколько раз можно воспользоваться имущественным вычетом при покупке квартиры?

    Можно ли получить налоговый вычет за квартиру дважды?

    Возможно два варианта:

    Возврат денег при покупке жилого помещения может быть осуществлен только резидентами РФ — лицами, которые проживают на территории РФ не менее 183 дней подряд в году. Обязательным условием также является наличие у них официального дохода, с которого уплачивается НДФЛ и подтверждается справкой по форме 2-НДФЛ.

    Важно! Сумма подоходного налога, которая была удержана работодателем за календарный год, имеет важное значение при исчислении имущественного налогового вычета. Такой вычет не может превышать уплаченный за год НДФЛ.

    Максимально возможный возврат подоходного налога составляет 13% от 2 млн. рублей или 260 000 рублей.

    Налоговый вычет при покупке второй квартиры

    С 1 января 2014 года можно воспользоваться налоговым вычетом при второй и последующих покупках недвижимости, если цена жилого объекта не достигла 2-х млн. рублей. Однако только с соблюдением двух требований:

    1. право собственности на объект недвижимости возникает после 01.01.2014 года;
    2. до 01.01.2014 гражданин не смог воспользоваться вычетом по иным объектам.

    Важно! Те, кто купил объект недвижимости до 2014 года, и уже получал вычет по квартире не в полном объеме и желал бы получить остаток (при приобретении 2-х квартир даже после 2014 г.) — этим правилом воспользоваться не могут.

    Таким образом, это нововведение дает право гражданам применить указанное нововведение при соблюдении определенных требований:

    • первая жилплощадь приобретена после 01.01.2014;
    • имущественный вычет гражданам ранее не предоставлялся;
    • его сумма составила менее 2-х млн. рублей, при этом она погашена (обычно это продолжается несколько лет);
    • куплено иное жилье, налоговый вычет составит разницу между выплаченным вычетом по первому приобретению и двух миллионов рублей.

    С 01.01.2010 налоговое законодательство распространило правило возврата имущественного вычета на покупку жилой недвижимости с земельным участком. На возврат НДФЛ могут также претендовать граждане, покупающие землю для индивидуального строительства.

    Возврат подоходного налога при покупке квартиры через налоговую инспекцию

    При оформлении повторного имущественного вычета за счет налоговых органов нужно собрать и подать соответствующий пакет документов в копиях и оригиналах. Для того, чтобы осуществить имущественный вычет при покупке второй квартиры в 2017 году через налоговые органы требуется предоставить:

    • заявление на возврат подоходного налога;
    • декларацию 3-НДФЛ в заполненном виде;
    • справку по форме 2-НДФЛ (с указанием доходов и налога, который уплачен);
    • копия паспорта (или документ, удостоверяющий личность), а также ИНН, свидетельства о заключении брака и рождении ребенка (если имеются);
    • документы на квартиру, которую приобрели (договор купли-продажи, расписка о получении продавцом денег, подтверждение оплаты);
    • договор ипотечного кредитования (копия) (при наличии);
    • выписка о регистрации права собственности при покупке жилья;
    • сведения о счете в банке для зачисления имущественного вычета.
    Читать еще:  Налог на квартиру как узнать задолженность

    Важно! Гражданин, претендующий на возврат налога, вправе представить справки 2-НДФЛ от нескольких работодателей.

    Оформление имущественного вычета при покупке квартиры второй раз через налоговую инспекцию занимает около 3-х месяцев, много времени отводится на проверку документов, подаваемых налогоплательщиком.

    Если обнаружатся неточности, несоответствие информации в документации, налоговая инспекция уведомляет заявителя о недостающих сведениях или документах.

    Важно! Налоговый орган не всегда признает подтверждением расходов мемориальный ордер, хотя такое мнение противоречит позиции Минфина РФ от 06.08.2010 №03-04-05/7-434.

    После принятия положительного решения, налогоплательщику, который претендуют на вторичный вычет налога, нужно будет предоставить данные реквизиты карты или счета для будущего перечисления денежных средств.

    Налоговая служба может отказать в возврате налога резидентам РФ, если:

    • купля-продажа происходит между близкими родственниками;
    • жилье приобретается работодателем;
    • оформляется военная ипотека, источником финансирования сделки является государственная субсидия, сертификат МСК.

    Важно! Декларация по вычету налога НДФЛ может подаваться в любое время после того, как вы приобрели квартиру, но только после окончания очередного налогового периода (года). При этом размер суммы выплаты, которые удержаны ранее последних 3-х лет, не может быть возвращен по нормам налогового законодательства.

    Подача документов в налоговую службу для получения имущественного вычета является сложной процедурой, ведь практически невозможно заполнить безошибочно налоговую декларацию, что может привести к отказу в возмещении НДФЛ за приобретенное жилье.

    ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

    Можно ли получить имущественный налоговый вычет за несколько квартир

    Здравствуйте. Давайте сначала разберемся с теорией, она поможет ответить на вопрос.

    Вычет — это не субсидия, а возврат 13% НДФЛ, который удержали с вашей же зарплаты/доходов. За купленную недвижимость можно вернуть 2 вычета: вычет за расходы на покупку и вычет за уплату процентов по ипотеке. Далее я буду называть их налоговый вычет и вычет по ипотеке.

    Вычет за покупку квартиры

    Налоговый вычет можно получить за несколько купленных квартир (или при покупке другой жилой недвижимости — не важно), но здесь все зависит от даты покупки — подробнее. А именно когда куплена первая жилая недвижимость — до или после 2014 года. С 1 января 2014 года изменилось налоговое законодательство по предоставлению вычетов — Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ.

    За купленную недвижимость после января 2014 года гражданин может получить вычет в размере 13% от стоимости его доли этой недвижимости, но максимум 260 тыс. руб. Если за эту недвижимость у него вышло меньше 260 тыс. руб., тогда он может только “добрать” до максимальной суммы с покупки другой недвижимости. Естественно, и вторая недвижимость должна быть куплена после января 2014 года. Все это написано в пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

    Если гражданин получил (или получит) налоговый вычет за недвижимость, купленную до января 2014 года, он не сможет получить вычет за другую недвижимость, даже если ему вернули меньше максимальных 260 тыс. руб. — абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (старая редакция). Если получили вычет за недвижимость, купленную до 2014 года, значит уже утратили своего право на вычет при покупке другой недвижимости.

    Пример №1: Алексей купил квартиру в 2015 году за 3,5 млн.руб. Хоть 13% * 3,5 млн. = 455 тыс., Алексей получил вычет в размере максимальных 260 тыс.руб. Больше этой суммы получить нельзя. В 2019 году он эту квартиру продали и купил себе новую. С покупке новой квартиры он уже не может «добрать» до максимальных 2016 тыс.руб., ведь он и так их получил с покупки первой квартиры.

    Пример №2: Светлана купила квартиру в 2016 году за 1,8 млн.руб. Она получила вычет за нее в размере 13% * 1,8 млн. = 234 тыс.руб. В 2020 году она купила себе еще одну квартиру за 2,3 млн. руб. Она не сможет получить весь вычет с новой квартиры в размере 13% * 2,3 млн. = 299 тыс.руб., а сможет только «добрать» до максимальных 260 тыс.руб. То есть с новой квартиры она получит только 26 тыс.руб. Главное, что первая квартира куплена по 1 января 2014 года.

    Пример №3: Максим купил квартиру в 2013 году за 1,6 млн.руб. Он вернул себе вычет в размере 13% * 1,6 млн. = 208 тыс.руб. В 2019 году он купила себе еще одну квартиру за 3 млн. руб. Он не сможет «добрать» вычет за вторую квартиру, потому что он уже получил вычет за квартиру, купленную до 2014 года.

    Другая ситуация по этому же примеру: Максим не получал вычет за первую квартиру. Например, не знал о своем праве. Значит у него есть выбор — получить вычет за одну из квартир. Логично, что Максим решил за вторую квартиру, потому что за нее он вернет себе максимальные 260 тыс.руб. За первую квартиру получилась бы меньшая сумма — 13% * 1,6 млн. = 208 тыс.руб.

    Небольшое отступление: если нужна бесплатная юридическая консультация, можете в любое время написать онлайн юристу справа внизу, можете заказать звонок внизу слева или сами позвонить: 8 (499) 938-45-06 (Москва и обл.) ; 8 (812) 425-64-92 (Санкт-Петербург и обл.) ; 8 (800) 350-29-86 (все регионы РФ) .

    Вычет по ипотеке

    Вычет по ипотеке можно получить лишь с одной купленной недвижимости — подробнее. Не имеет значение дата ее покупки. Все это написано в п. 11 ст. 220 НК РФ новой редакции (после января 2014 г.) и старой редакции (до января 2014 года).

    Если у вас несколько квартир, логично получить этот вычет с той, с которой выйдет наибольшая сумма. Размер ипотечного вычета — 13% от суммы ежегодных фактически уплаченных процентов ипотеки. Вся сумма процентов указана в графике платежей ипотечного договора. С данной суммы и нужно считать 13%.

    За купленную недвижимость после января 2014 года максимальный размер вычета по процентам составляет 390 тыс.руб. на каждого из собственников, т.е. 13% от 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ). За купленную недвижимость до января 2014 года максимального размера нет (абз. 2 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ).

    Пример №1: Владимир купил квартиру в ипотеку. Он начал получать (или уже получил) ипотечный вычет за нее. При покупке другой недвижимости в ипотеку, он не сможет получить ипотечный вычет за нее, т.к. он предусмотрен только один раз.

    Пример №2: Ольга купила квартиру в ипотеку в 2013 году. Она не знала, что может получить ипотечный вычет. В 2019 году она продала эту квартиру и купила другу, также в ипотеку. Она может выбрать с какой квартиры ей получить вычет по ипотеке. Логичней будет с той, в которой будет бОльшая сумма.

    О распределении вычетов супругами

    При покупке недвижимости супругами в браке, они могут распределить оба вышеуказанных вычета между собой в любой пропорции — пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ. По умолчанию вычет 50 на 50, но супруги могут распределить, например, 75 на 25. Вплоть до 100% первому супругу и 0% второму.

    Читать еще:  Перевод коммунальной квартиры в отдельную квартиру

    Причем распределить весь вычет можно на первого супруга, даже когда — 1) второй супруг уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. уже истратил свое право — Письмо ФНС от 4 апреля 2013 г. № ЕД-3-3/1202@; 1) второй супруг не работает или в декрете, т.е. не выплачивает НДФЛ — Письмо Минфина от 29 марта 2017 г. N 03-04-05/18320; 3) второй супруг работает неофициально, т.е. его с зарплаты/дохода не удерживается НДФЛ; 4) квартира полностью оформлена на второго супруга — п. 1 ст. 256 ГК РФ, ст. 34 СК РФ, Письмо Минфина от 18.03.2015 № 03-04-05/14480. Главное, чтобы первый супруг, на которого будет распределен весь вычет, сам ранее не получал его.

    Пример: Михаил в 2013 году купил 1-комнатную в ипотеку и получил за нее оба вычета. В 2017 году он женился, супругу зовут Ирина. В 2018 году Михаил продал свою 1-комнатную квартиру, а взамен купили в ипотеку 2-комнатную. Ирина ранее не получала ни один из вычетов, поэтому супруги могут распределить оба вычета полностью на нее.

    Если хотите, чтобы за вас все посчитали и оформили

    Тогда вам за услугой к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты разберутся какие вычеты вам положены, все сами посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

    Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум». В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

    Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта, комментариями или телефонами: 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

    justice pro…

    юридическая помощь

    Налоговый вычет при покупке второй квартиры

    Если Вы получили вычет за первую квартиру, имеете ли Вы возможность оформить налоговый вычет при покупке второй квартиры? В статье расскажем, как на возврат на покупку второй квартиры влияет дата приобретения недвижимости и сумма, которую Вы получили по первой квартире.

    Вы можете получить имущественный вычет по расходам:

    • на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков (в состав вычета могут включаться расходы на ремонт квартиры),
    • на погашение процентов по ипотеке, в том числе при рефинансировании.

    Если за год через ИФНС или через работодателя получить данные вычеты не удастся, его остаток переносится на второй год (пенсионеры имеют возможность перенести вычет на предыдущие годы). В соответствии с законодательством (статья 220 Налогового кодекса РФ) повторное предоставление имущественного налогового вычета при покупке недвижимости не допускается.

    Можно ли получить налоговый вычет при покупке второй квартиры?

    В настоящее время максимальная сумма налогового вычета за покупку квартиры составляет 2 000 000 руб., предельный размер вычета по процентам ипотеки – 3 000 000 руб. И если Вы вернули налог в максимально возможной сумме по одной квартире, налоговый вычет на вторую квартиру Вам не положен. Но если Вы получили вычет в меньшей сумме, можно ли вернуть налог с покупки второй квартиры?

    Можно ли «добрать» налоговый вычет при покупке второй квартиры?

    Налоговый вычет с покупки квартиры при подаче документов предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории РФ одного или нескольких объектов недвижимого имущества, не превышающем 2 000 000 рублей (данное правило касается случая приобретения квартир позже 1 января 2014 года). Вычет по процентам ипотеки предоставляется лишь по одному объекту недвижимости.

    Таким образом, если при покупке первой квартиры Вы получили вычет в сумме меньше ограничения, установленного в законе, Вы:

    • можете получить вычет по расходам на покупку второй недвижимости («добрать» вычет) (если первая квартира была приобретена позже 1 января 2014 года).
    • не можете получить вычет по процентам второй ипотеки.

    Возможность возврата налога при покупке второй квартиры зависит от даты приобретения недвижимости

    Возврат налога при покупке второй квартиры, если первую купили до 1 января 2014 года

    Можно ли получить налоговый вычет за вторую квартиру, если первую Вы приобрели до 1 января 2014 года и вернули по ней налог? До 1 января 2014 года действовало правило, согласно которому вычет можно было получить только по одному объекту недвижимости. И если по первой квартире Вы получили вычет в меньшем размере, дополучить вычет по второй квартире не удастся (Письмо Минфина от 09.08.2013 N 03-04-05/32329, Письмо Минфина РФ от 4 сентября 2013 г. N 03-04-05/36358).

    И даже если Вы только сейчас хотите оформить возврат налога по приобретенной до 2014 года квартире (т.к. срока давности по данному вычету фактически не существует), вычет Вы оформите в соответствии с действующими на момент приобретения квартиры правилами.

    Но если Вы получили вычет по первой квартире, купленной до 1 января 2001 года, то Вы сможете вернуть налог за покупку второй квартиры (Письмо Минфина РФ от 13 февраля 2014г. N 03-04-05/5889, Письмо Минфина от 24.07.2013 № 03-04-05/29229).

    Имущественный вычет при покупке второй квартиры супругами

    Если квартира была приобретена в браке, то по действующим сейчас нормам закона каждый из супругов вправе получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, но не более 2 000 000 рублей на супруга. При этом каждый из супругов может оформить вычет по второй квартире, если по первой, приобретенной после 1 января 2014 года, вернул налог в меньшей сумме (меньше лимита). До 1 января 2014 года супруги получали вычет по другим правилам. И если по первой квартире, приобретенной до 1 января 2014 года, вычет получил только один супруг, то второй супруг может вернуть налог со второй квартиры.

    Что касается получения налогового вычета по процентам ипотеки супругами, то у семьи есть шанс оформить возврат НДФЛ по второй квартире, если по первой квартире вычет был получен только одним из супругов – вычет по второй квартире может оформить второй супруг.

    Супруги также могут оформить вычет и по расходам на покупку квартиры (доли квартиры) ребенку (без учета материнского капитала).

    Ответ на вопрос «можно ли вернуть налог за покупку второй квартиры» зависит от того, когда и кем была приобретена недвижимость. Если Вы купили первое жилье после 1 января 2014 года и получили за него вычет меньше максимально возможной суммы, Вы сможете оформить налоговый вычет при покупке второй квартиры и «дополучить» неиспользованный остаток вычета.

    голоса
    Рейтинг статьи
    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector