0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Патент для сдачи квартиры

Как сдать квартиру в Москве

1. Что нужно сделать в первую очередь?

Прежде чем сдавать квартиру, определитесь, каким способом вы будете уплачивать налоги с доходов за предоставление своего жилья в аренду. Вы можете:

  • перед тем как сдать жилье, зарегистрировать ИП и приобрести патент на сдачу жилых помещений в аренду — 6% от потенциально возможного к получению дохода;
  • по итогам года сдать налоговую декларацию и уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13% от фактически полученного дохода;
  • зарегистрироваться самозанятым и уплатить налог на профессиональный доход — 4% от фактически полученного дохода от сдачи жилья физическим лицам или 6% — юридическим лицам и ИП.

Если вы наниматель жилого помещения по договору социального найма, сдать жилье в поднаем вы можете только как физическое лицо. Таким образом, вам нужно будет уплатить НДФЛ.

2. Как сдать квартиру и уплатить налоги по патенту?

Патент — это система налогообложения для индивидуальных предпринимателей, которая работает по следующему принципу: государство устанавливает примерный годовой доход, который ИП может получить от своей деятельности (в данном случае от сдачи жилья). Это налоговая база. Стоимость патента — 6% от этой суммы. От остальных налогов, в частности В отношении недвижимости, которая используется для получения дохода.

«>налога на недвижимость , предприниматель освобождается.

В Москве стоимость патента на сдачу жилых помещений в аренду зависит от площади квартиры и района, в котором она расположена. Чтобы точно рассчитать стоимость патента, вы можете воспользоваться сервисом на странице Департамента экономической политики и развития Москвы на mos.ru или сервисом на сайте ФНС.

Если патентная система налогообложения вам подходит, выполните следующие действия:

Шаг 3. Заключите договор найма (аренды).

3. Как сдать квартиру и уплатить НДФЛ?

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — налог, который уплачивается с любого вашего дохода. Чаще всего (например, когда вы получаете зарплату) отчисления в налоговую инспекцию делает организация или индивидуальный предприниматель, от которой или которого вы получаете доход (работодатель). Если же вы сдаете жилье, НДФЛ вам нужно уплатить самостоятельно. Ставка — 13%.

Для этого вам нужно сначала задекларировать доход, подав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, а потом — уплатить подоходный налог.

Если вам подходит такая система налогообложения, выполните следующие действия:

Шаг 1. Заключите договор найма (поднайма, аренды).

Шаг 3. Подайте налоговую декларацию, а затем уплатите НДФЛ.

4. Как сдать квартиру и уплатить налог на профессиональный доход?

Налог на профессиональный доход (НПД) — это специальный налоговый режим, который применяется с 2019 года. Он рассчитан на тех, кто получает доход от самостоятельной деятельности, в частности — от сдачи жилья в аренду. Перейти на него могут физические лица и индивидуальные предприниматели. Ставка — 4%, если сдаете жилье физическому лицу, 6% — если юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю.

Если специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» вам подходит, выполните следующие действия:

Шаг 1. Встаньте на учет в налоговом органе в качестве плательщика налога на профессиональный доход (или, проще говоря, зарегистрируйтесь самозанятым) через бесплатное мобильное приложение «Мой налог», кабинет налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России или через уполномоченные банки. Для регистрации вам понадобится паспорт и фотография, которую вы сможете сделать на свой смартфон.

Шаг 2. Заключите договор найма (аренды).

Шаг 4. Налог уплачивается автоматически в приложении.

5. Как заключить договор найма (аренды)?

Договор найма заключается с физическими лицами. Договор аренды заключается, если арендатор — юридическое лицо (при этом арендатор может использовать жилое помещение только для проживания граждан).

Договор может заключаться в свободной форме, но должен быть составлен письменно. В нем нужно по максимуму отразить все договоренности, достигнутые сторонами в результате переговоров.

Рекомендуем вам указать:

  • фамилии, имена, отчества и паспортные данные сторон;
  • подробное описание объекта, который сдается (адрес, площадь, количество комнат, этаж и этажность дома); сведения о документах, подтверждающих право собственности владельца на квартиру. Можно приложить к договору и фотографии, иллюстрирующие состояние квартиры;
  • размер суммы, которую арендатор платит ежемесячно, и условия ее пересмотра (сколько раз в год, на каких основаниях);
  • порядок оплаты коммунальных услуг;
  • предельное количество проверок, визитов хозяина квартиры (в месяц, в год) и условия таких визитов;
  • назначение аренды (найма) (фиксация факта, что квартира предоставляется именно для проживания арендатора, а не для субаренды или других нужд);
  • перечень лиц, которые могут постоянно проживать вместе с арендатором;
  • основания для расторжения договора;
  • срок аренды квартиры;
  • другие подробности.

6. Как заключить договор поднайма?

Если вы хотите сдать квартиру, которая находится в соцнайме, вам нужно заключить договор поднайма. Для этого требуется согласие всех, кто проживает в квартире, и собственника — то есть Департамента городского имущества Москвы.

Что такое патент на аренду жилья? Как получить?

По статистике, в столице сейчас легально сдаётся (т.е. с оформлением договора и уплатой налога) чуть более 27 тысяч квартир.

По сравнению с прошлыми годами число сознательных наймодателей увеличилось почти на 70%, а это значит, что сумма уплаченных налогов значительно пополнила бюджет страны.

Платить налоги со сдачи квартиры можно 3 способами: по упрощенной схеме, посредством уплаты НДФЛ и с помощью патента.

Далее расскажем о том, как оформить патент на сдачу квартиры, в чём преимущества и недостатки данного режима налогообложения.

Особенности патентной системы налогообложения

Патентная система налогообложения используется при ведении опредёленных видов предпринимательской деятельности. Ключевая особенность данного варианта – расчёт планируемого дохода, исходя из которого и выводится сумма налоговых взносов.

Уплата взносов по патенту отличается от других режимов налогообложения тем, что вносить её нужно не по истечении определённого срока, а авансом.

Список видов предпринимательской деятельности, которые можно осуществлять на основе патента, приводится в ст. 346.43 НК РФ. Сдача квартиру в аренду также входит в этот перечень.

Патент может получить любой арендодатель/наймодатель, зарегистрировавший ИП, для сдачи своего объекта недвижимости в аренду, если он является его собственником.

Преимущества и недостатки патентной формы

Как и любая форма налогообложения, патентная система имеет свои плюсы и минусы. К преимуществам можно отнести тот факт, что предприниматель, имеющий патент, не уплачивает НДС с жилплощади, которую сдаёт внаём.

Помимо того, приобретение патента даёт и другие плюсы:

  • Сама система довольно проста.
  • Нет необходимости в подаче декларации.
  • Не требуется ведение бухгалтерского и налогового учёта.
  • Возможно применения дифференцированного подхода к расчёту суммы.
  • Минусы патентной системы:

    • расчёт налоговых выплат на основе объёма потенциального дохода (реальный доход может быть меньше предполагаемого);
    • необходимость внесения платежей наперёд;
    • на размер налоговых платежей не влияют страховые взносы;
    • отсутствие возможности использовать налоговый вычет;
    • необходимость ведения книги учёта доходов ИП;
    • короткий срок действия патента (до 1 года).
    Читать еще:  Оценка стоимости недвижимости это

    Таким образом, каждый предприниматель решает вопрос применения патентной системы в индивидуальном порядке, с учётом собственного подсчёта предполагаемых доходов и расходов.

    Нужно ли покупать патент для сдачи квартиры?

    Сдача помещения в аренду/внаём приносит довольно неплохой доход гражданам РФ. До внесения изменений в Налоговый Кодекс РФ арендодатели могли полностью распоряжаться свои доходом, ничего не отчисляя государству.

    Согласно недавно введённым нормам ст. 217 НК РФ, все доходы, полученные россиянами за отчётный период, облагаются налогом.

    Конечно, ещё не все собственники, сдающие свои помещения, регистрируют договора найма/аренды и платят налог с полученного дохода. Однако рано или поздно факт сокрытия доходов от сдачи квартиры будет выявлен фискальной службой или полицией.

    Пока ещё не всем гражданам понятно, что такое патент на сдачу квартиры. На самом деле это официальный документ, приобретённый физлицом — индивидуальным предпринимателем — в соответствие с правилами Налогового Кодекса РФ.

    Приобретение патента позволяет осуществлять подобную деятельность на законных основаниях, при этом дает возможность:

    • не уплачивать НДС и налог на недвижимость, сдаваемую в аренду физлицам или организациям;
    • освобождает от оплаты НДФЛ от полученных доходов.

    Основания для получения патента

    Чтобы приобрести патент, гражданин должен соответствовать следующим требованиям:

    1. Являться собственником сдаваемой в аренду недвижимости.
    2. Получить статус индивидуального предпринимателя.

    Закон предусматривает несколько ограничений для предпринимателя, желающего приобрести патент:

    1. Количество наёмных работников не должно превышать 15 лиц.
    2. Общий доход за 1 календарный год не должен превышать 60 млн. руб.

    Если арендодатель планирует сдавать несколько помещений, то ему необходимо приобрести отдельный патент на каждый объект недвижимости.

    Как оформить патент на сдачу квартиры?

    Порядок оформления патента следующий:

  • Собственник жилплощади регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя, направив в налоговый орган заявление о постановке на учёт (заполняется по установленной форме), квитанцию об оплате госпошлины (800 руб.) и копию паспорта.
  • После получения статуса ИП он выбирает патентную форму налогообложения путём подачи соответствующего заявления. Заполнить бланк заявления можно одновременно с регистрацией ИП или за 10 дней до начала осуществления предпринимательской деятельности по патенту.
  • Завершающий этап — оплата патента (полная или частичная — в зависимости от срока его действия).
  • Срок действия и стоимость патента

    Патент на сдачу жилья в аренду для физических лиц можно прибрести на срок от 1 до 12 месяцев, при условии, что период приходится на 1 календарный год. По закону стоимость патента не является фиксированной и рассчитывается в виде процента от возможного дохода.

    Патент на сдачу в аренду нежилого помещения также приобретается максимум на 1 год. К примеру, если патентное разрешение получено в самом начале января, то срок его действия составит 12 месяцев, если в июле — 6 месяцев, а в декабре документ будет выдан только на 1 месяц.

    При расчёте стоимости патента, который выдаётся менее, чем на 1 год, общая годовая сумма делится на 12, затем полученное значение умножается на количество месяцев, включенных в патентное разрешение. К примеру, если цена документа на 1 год составляет 36 000 рублей, а срок действия — 9 месяцев, то стоимость патента на 9 месяцев составит 27 000 руб.

    Патент теряет юридическую силу досрочно, если:

  • просрочена оплата стоимости патента;
  • превышен лимит доходов;
  • прекращена предпринимательская деятельность;
  • арендодатель перешёл на другую систему налогообложения (с оплатой НДФЛ).
  • Окончательная стоимость патента зависит от места расположения квартиры и её площади.

    Так, для Москвы в 2020 году действуют следующие расценки на сдачу жилплощади:

    1. До 50 м² — от 14 000 до 29 000 руб.
    2. 50 м² — 75 м² – от 26 000 до 55 000 руб.
    3. 75 м² — 100 м² – от 43 000 до 92 000 руб.
    4. 100 м² — 200 м² – от 64 000 до 136 000 руб.
    5. 200 м² — 300 м² — от 130 000 до 270 000 руб.
    6. 300 м² — 600 м² – от 220 000 до 455 000 руб.
    7. Свыше 600 м² — от 425 000 до 600 000 руб.

    Для Санкт – Петербурга характерны следующие цены на патент:

    1. До 70 м² – 26 000 руб.
    2. 70 м² – 150 м² – 56 000 руб.
    3. Свыше 150 м² – 87 000 руб.

    Стоимость годового патента для остальных регионов рассчитывается в зависимости от конкретного субъекта. Узнать примерные цены можно на сайте налоговых органов, отыскав в поиске интересующий населённый пункт.

    Также стоит учитывать, что цена зависит от срока действия патента: чем меньше период действия документа, тем ниже будет его стоимость.

    Платить за патент можно 2 способами. Если разрешительный документ приобретён на 6 месяцев, необходимо внести сразу всю сумму.

    Если же период действия патента составляет более полугода, то оплату можно произвести в 2 этапа:

    1. Первую часть следует оплатить в течение 90 календарных дней с момента приобретения патента.
    2. Вторую — до окончания срока действия патента.

    Многие собственники жилья интересуются, можно ли сдавать квартиру посуточно через патент. Отвечаем: ни в одном российском законодательном акте не установлены минимальные сроки на предоставление жилплощади внаём или в аренду.

    Есть только требование обязательной государственной регистрации договора аренды при сроке найма квартиры свыше 1 года.

    Таким образом, сдача квартиры посуточно через патент не запрещена требованиями гражданского или жилищного законодательства. Собственник вправе совершать такие сделки при выполнении остальных условий оформления патента.

    Социальные взносы

    Взносы индивидуального предпринимателя зависят от количества наёмных работников. Сдача жилплощади в аренду не предполагает привлечения наёмных работников, поэтому собственник недвижимости оплачивает только 26% в Пенсионный фонд и 5,1% в Федеральный фонд ОМС (медстрахование).

    Дополнительно предприниматель может внести 2,9% в ФФС на случай наступления нетрудоспособности, но этот платёж не является обязательным и вносится по желанию налогоплательщика.

    Что выгоднее: патент или НДФЛ?

    Патент на сдачу квартиры в аренду экономически выгоден для собственников, которые занимаются такой деятельностью постоянно. Почему именно к такому выводу пришли аналитики?

    К 2020 году сложилось 3 легальных варианта налогообложения при официальном оформлении сдачи жилья в аренду физическим лицам и организациям:

    • внесение НДФЛ в размере 13% от полученного дохода;
    • оплата патента;
    • применение Упрощённой системы налогообложения (6%).

    Проанализируем все 3 варианта. Допустим, предполагаемый доход от сдачи жилья составит 240 000 руб. в год. НДФЛ в этом случае составит 31200 руб. Именно такую сумму заплатят собственники, сдавшие своё жильё официально по договорам аренды без регистрации ИП.

    Теперь посмотрим, что нам даст система УСН. Расходы по оплате упрощённого налога составят 14400,00 руб. Такую цифру мы получили путём умножения ожидаемого годового дохода на 6 % (240000 Х 0,06). Получается, что расходы на оплату налога по упрощённой системе будут меньше, чем при оплате НДФЛ.

    Читать еще:  Пожизненный договор ренты на квартиру

    Стоимость патента зависит от региона и места расположения недвижимости. Возьмём, к примеру, жильё в Санкт-Петербурге, где стоимость патента на аренду квартиры не зависит от её площади и составит 24000 рублей в год.

    Что мы видим? Патентная система оплаты выгоднее, чем НДФЛ, но предполагает большую сумму, чем налог по УСН.

    Однако у патентной системы есть несколько выгодных преимуществ перед Упрощённой системой налогообложения, а именно:

  • нет необходимости вносить другие налоги:
  • ИП не сдаёт декларацию в ФНС;
  • нет необходимости в ведении бухгалтерского учёта;
  • дифференциированный подход к оценке возможного дохода ИП в зависимости от региона;
  • простота и чёткость;
  • не устанавливается ограничения на количество объектов сдаваемой в аренду недвижимости.
  • Патент — это всего лишь разрешение на сдачу помещения в аренду, и в этом самое большое преимущество и выгода данной системы налогообложения. Тем не менее, каждый собственник квартиры сам выбирает для себя подходящий вариант налогообложения.

    Каждая из представленных выше систем налогообложения может применяться при официальной сдаче собственной недвижимости в аренду, при этом имеет свои плюсы и минусы.

    Чаще всего более выгодным оказывается для арендодателей вариант с приобретением патента, на 2-ом месте — упрощённая система налогообложения (УСН). Оплата НДФЛ, как один из способов, существенно проигрывает двум другим вариантам, так как размер налога оказывается более высоким.

    Перед выбором режима налогообложения потенциальному арендодателю стоит просчитать математическим способом, какой вариант в его случае будет наиболее выгоден для него, и только лишь после этого следует принимать окончательное решение.

    Патент для сдачи квартиры в аренду. Как сдать квартиру по патенту, преимущества и недостатки.

    Среди вариантов налогообложения, которые возможны для арендодателя, особое значение занимает патентная система (ПСН). Она менее всего известна среди желающих сдавать свою жилплощадь, несмотря на наличие явных преимуществ. В представленной ниже статье мы подробно расскажем, как получить патент, в чем преимущества и недостатки подобного варианта налогообложения и как рассчитать сумму необходимых взносов.

    ○ Патентная система налогообложения.

    Данный вариант налогообложения возможен для индивидуальных предпринимателей при ведении определенных видов деятельности. Главная его особенность – расчет потенциального дохода, на основе которого вычисляется сумма необходимых налоговых взносов. Таким образом, ПНС отличается от всех других видов налогообложения тем, что взносы по нему уплачиваются авансом, а не после истечения определенного срока.

    ○ Права по патенту на сдачу квартиры в аренду.

    Перечень видов предпринимательской деятельности, для которых можно получить патент приводится в ст. 346.43 Налогового кодекса РФ (далее НК РФ). В согласии с настоящим законом, в список включена сдача в аренду или наем как жилых, так и нежилых помещений их собственником.

    • «Патентная система налогообложения применяется в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:
    • 19) сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности (п.2 ст. 346.43 НК РФ)».

    Таким образом, патент может получить любой арендодатель, зарегистрировавший ИП, для сдачи своей недвижимости в аренду, при условии, что он является ее собственником.

    ○ Преимущества и недостатки при сдаче по патенту.

    Как и любой вариант налогообложения, патентная система имеет как плюсы, так и минусы. К ее несомненным преимуществам относится то, что ИП, имеющий патент не должен уплачивать налог с НДС и имущества, которое используется для осуществления предпринимательской деятельности (в данном случае жилплощадь). Также приобретение патента предполагает и другие плюсы:

    • Нет необходимости в сдаче декларации.
    • Не требуется ведение как бухгалтерского, так и налогового учета.
    • Система применения и расчет суммы налогов отличаются предельной простотой.
    • Есть возможность дифференцированного подхода, благодаря которому размер возможного дохода высчитывается на основе определенных критериев.

    К минусам ПСН относится:

    • Расчет налоговых выплат на основе объема возможного дохода, который в итоге может быть меньше предполагаемого.
    • Необходимость внесения некоторой части налога авансом.
    • На размер налоговых выплат не влияют страховые взносы, которые отчисляются регулярно.

    Таким образом, каждый арендодатель решает вопрос применения ПНС в индивидуальном порядке, с учетом собственных вычислений доходов и расходов.

    ○ Основания для получения патента.

    Для того, чтобы приобрести патент, налогоплательщик должен соответствовать следующим критериям:

    • Являться владельцем недвижимости, которая будет сдаваться в аренду.
    • Иметь статус индивидуального предпринимателя.

    В последнем случае закон также предусматривает некоторые ограничения для ИП, желающего приобрести патент.

    1. В случае привлечения наемных работников, их число не должно превышать 15 для всех видов предпринимательской деятельности.
      • «При применении патентной системы налогообложения индивидуальный предприниматель вправе привлекать наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера. При этом средняя численность наемных работников, определяемая в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики, не должна превышать за налоговый период 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем (п. 5 ст. 346.43 НК РФ)».
    2. Общий доход за 12 месяцев не должен превышать 60 млн. рублей.

    При этом важно учитывать, что если арендодатель планирует сдавать больше одного объекта недвижимости, ему нужно приобрести отдельный патент на каждый из них.

    ○ Процедура получения патента.

    Чтобы получить патент, нужно следовать определенному алгоритму:

    1. Зарегистрироваться в качестве ИП, представив следующие документы:
      • Заявление о постановке на учет (заполняется по установленной форме).
      • Чек об оплате госпошлины в размере 800 рублей.
      • Паспорт (копия).
    2. Выбрать патентную систему налогообложения, написав соответствующее заявление после получения статуса ИП. Его можно подать одновременно с регистрацией ИП, либо за 10 дней до начала осуществления предпринимательской деятельности по данной форме налогообложения.
    3. Оплатить патент. Сделать это можно в полном объеме либо частично, в зависимости от срока его действия.

    ○ Стоимость и срок действия.

    Патент можно прибрести на срок от 1 до 12 месяцев, при условии, что период приходится на один календарный год. Законодательно, стоимость патента не является фиксированной и исчисляется как процент от возможного дохода.

    Налог исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы.

    В случае получения индивидуальным предпринимателем патента на срок менее двенадцати месяцев налог рассчитывается путем деления размера потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода на двенадцать месяцев и умножения полученного результата на количество месяцев срока, на который выдан патент (п.1 ст. 345.51 НК РФ).

    Окончательная цена патента зависит от места, в котором располагается квартира и ее площади. Так, для Москвы в 2017 году действуют следующие расценки в зависимости от размера и расположения:

    • До 50 кв. м — от 12600 руб. до 27000 руб.
    • 50 кв. м. — 75 кв. м. – от 25200 руб. до 54000 руб.
    • 75 кв. м. — 100 кв. м. – от 42000 руб. до 90000 руб.
    • 100 кв. м. — 200 кв. м. – от 63000 до 135000 руб.
    • 200 кв. м. — 300 кв. м. — от 126000 до 270000 руб.
    • 300 кв. м.- 600 кв. м. – от 210000 до 450000 руб.
    • Свыше 600 кв. м.- от 420000 до 600000 руб.
    Читать еще:  Посмотреть кто собственник квартиры

    Для Санкт – Петербурга стоимость патента зависит от площади квартиры:

    • До 70 кв. м. – 24000 руб.
    • 70 кв. м. – 150 кв. м. – 54000 руб.
    • Свыше 150 кв. м. – 84000 руб.

    Для остальных регионов цена годового патента рассчитывается индивидуально, в зависимости от конкретного субъекта. Узнать стоимость можно на сайте налоговых органов, найдя в поиске свой населенный пункт.

    При этом стоит учитывать, что стоимость также зависит от срока, чем меньше времени будет действовать патент, тем ниже будет его цена.

    ○ Уплата налога.

    Оплата налога также зависит от периода его действия. Если патент приобретен на полгода, необходимо сразу внести всю сумму его стоимости. А если его срок больше 6 месяцев, оплату можно произвести в два этапа:

    • 1/3 оплатить в течение 90 календарных дней с момента приобретения.
    • 2/3 до окончания периода действия патента (п. 2 ст. 346.51 НК РФ).

    ○ Социальные и иные взносы.

    Взносы ИП зависят от наличия работников и их количества. Сдача жилплощади в аренду не предполагает привлечения наемных служащих, поэтому владелец недвижимости должен уплатить только:

    Также ИП может дополнительно внести 2,9% в ФФС на случай наступления нетрудоспособности. Данный платеж не относится к обязательным и вносится по желанию налогоплательщика.

    ○ Признание патента недействительным.

    Патент будет признан недействительным, если:

    • Предпринимательская деятельность прекращена.
    • Превышены ограничения, установленные законом (число работников и максимальный годовой доход).
    • Оплата не внесена в установленные сроки.

    Во всех этих случаях в налоговый орган подается заявление от лица ИП о переходе на другую систему налогообложения. Если предпринимательская деятельность будет продолжена на основании ставшего недействительным патента, на гражданина будет наложен административный штраф и взыскана неуплаченная сумма.

    Таким образом, ПНС, как и любой другой вариант налогообложения имеет свои особенности, которые следует учитывать при решении о его приобретении.

    ○ Советы юриста:

    ✔ Что если сдается несколько объектов недвижимости.

    В этом случае необходимо приобрести патент на каждую жилплощадь по соответствующей стоимости. В противном случае это будет признано уклонением от налоговых обязательств.

    ✔ Можно ли приобрести патент, если не ИП.

    Да, подобная возможность предусмотрена и для физических лиц, не желающих регистрировать ИП. При этом срок действия патента для них будет составлять от 1 дня до 6 месяцев.

    Как получить патент на сдачу жилья. Сдать квартиру, дом, комнату легально и платить налоги. Рассказывается в выпуске программы «Москва в деталях» на канале «Москва 24».

    Опубликовал : Вадим Калюжный, специалист портала ТопЮрист.РУ

    Как легально сдавать квартиру в аренду? Законный бизнес рантье

    Налоговые службы начали массовые проверки собственников квартир, которые сдают свое жилье в аренду и не платят подоходный налог. Бизнес рантье под угрозой? Как легально сдавать недвижимость в аренду?

    Как легально сдавать квартиру в аренду? Законный бизнес рантье

    1 — Договор аренды

    Ниже на инфографике привожу список пунктов, которые следует отразить при составлении договора аренды.

    2 — Выбор формы налогообложения

    Есть 2 разных налога, которыми можно делиться с бюджетом своим доходом от аренды:

    • для физических лиц — НДФЛ 13% длярезидентови 30% длянерезидентов;
    • для ИП — 6%;
    • приобретение патента на сдачу жилых помещений в аренду;
    • с 1 января 2019 года— налог для самозанятых 4% (пока для четырех регионов страны: Москва и область, Калужская область, Татарстан).

    Стоимость патента составляет примерно 6% от дохода.

    Самый выгодный способ уплаты налога — 6% при оформлении ИП или с 1 января 2019 года налога для самозанятых 4% (если вы живете в тестовом регионе) .

    Кстати, приложение для регистрации доходов самозанятых граждан «Мой налог» уже доступно для скачивания в AppStore и PlayMarket.

    3 — Регистрация договора в Росреестре

    Если квартира сдается на срок более 11 месяцев, то его требуется зарегистрировать в Росреестре.

    Как стало известно, ФНС начала массовые проверки собственников квартир, которые сдают жилье без уплаты налога 13%. По сообщению информационного агенства URA.RU, налоговая сначала проверяет данные в Росреестре, у кого в собственности более, чем одна квартира, а затем — можно прийти по адресу с вопросами. Уклонителей от налогов ожидает штраф в размере от 20 до 40%.

    Порядок действий при подаче декларации физлицу, ИП и при оформлении патента приводится ниже.

    1 — Как отчитаться физлицу перед налоговой

    Подача декларации 3-НДФЛ о доходах при сдаче жилья в аренду и других доходах необходимо подать до 30 апреля года, следующего за отчетным годом, в котором был получен доход.

    Срок подачи декларации — до 30 апреля; срок уплаты налога — до 15 июля.

    Подать декларацию можно в электронном формате в своем онлайн-кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru .

    2 — Как отчитаться ИП перед налоговой

    Зарегистрировать ИП может каждый житель России старше 18 лет.

    Для этого необходимо подать в межрайонную инспекцию ФНС России оригинал паспорта и копии всех его страниц, заявление о госрегистрации физлица в качестве ИП (форма №Р21001), а также представить квитанцию об уплате госпошлины.

    Срок подачи декларации — до 30 апреля; срок уплаты налога — до 15 июля.

    Помните про обязательные страховые взносы в пенсионный фонд и по медицинскому страхованию для ИП , которые уплачиваются независимо от наличия дохода ИП, а также ежегодная подача декларации о доходах юридического лица.

    Подать заявление, документы и оплатить госпошлину можно в личном кабинете на сайте nalog.ru .

    3 — Патент на сдачу квартиры в аренду доступен только для ИП

    Патентная схема уплаты налога путем приобретения патента на уплату налога возможна только для ИП. Поэтому сначала нужно зарегистрироваться как ИП, а затем — купить патент.

    Патент освобождает от уплаты торгового сбора, НДС, НДФЛ, налога на имущество. Заявление для перехода на патентную систему нужно подать не позднее чем за 10 дней до начала доходной деятельности.

    Минимальная стоимость патента на квартиру до 50 кв. м в пределах МКАД в Москве составляет около 18 тысяч рублей.

    За непредоставление налоговой декларации и неуплату налога статьями 119 и 122 Налогового кодекса РФ предусмотрен штраф 40% от суммы неуплаченного налога.

    голоса
    Рейтинг статьи
    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector