1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет за квартиру в новостройке

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке

Приобретая квартиру, отдельные категории граждан РФ могут оформить имущественный вычет и получить компенсацию при уплате подоходного налога. Законодательством для этого предусмотрена особая процедура. В этой статье содержатся ответы на самые частые вопросы, которые возникают при оформлении налогового вычета — кто имеет на него право, каковы размеры выплат и способы их получения, какие документы понадобятся, сколько потребуется ждать возврата денежных средств.

Изменения в правилах получения налогового вычета

В 2013 году существовавшие до этого правила получения имущественного вычета решили изменить. Нововведения вступили в силу с 1 января 2014 года и действуют до настоящего времени. Теперь при подаче заявления нужно учитывать, когда квартира была оформлена в собственность — до 2014 года или после.

Список изменений в формировании имущественного налогового вычета:

  • ограничение по размеру суммы к возврату теперь касается не объекта приобретения (квартиры), а субъекта — то есть налогоплательщика. Это позволяет подать заявление на льготу по нескольким объектам. Если человек приобрел квартиру, стоимость которой менее 2 000 000 рублей, он может в дальнейшем купить еще одну и «добрать» остаток по сумме льготы. До 2014 года такого права у налогоплательщика не было — если объект недвижимости стоил менее 2 000 000 руб., часть вычета просто «сгорала»;
  • вычет по ипотечным процентам с 2014 года ограничен 3 000 000 руб. Ранее льгота составляла 13% от любой суммы.

Новые правила действуют только для тех, кто не подавал заявление на вычет в отношении недвижимости, право собственности на которую возникло до 1 января 2014 года. Другими словами, если человек купил и оформил квартиру в 2012 году, а обратился за получением льготы в 2018 году, то для него будут действовать старые правила. Недвижимость, которую купили после 1 января 2014 года, будет оформляться с учетом изменений в законодательстве.

Размер налогового вычета в 2020 году

Физические лица, получающие официальную зарплату, могут рассчитывать на возврат части средств, потраченных на приобретение недвижимости по договору купли-продажи, а также убытков по ипотечным процентам. В каждом из случаев размер налогового вычета рассчитывается по-разному.

Налоговый вычет по договору купли-продажи

Налогоплательщик может вернуть 13% от стоимости квартиры по договору. Но есть и нюанс — максимальная сумма к вычету составляет 2 000 000 руб. Сверх нее процент начисляться уже не будет. Это правило устанавливает верхнюю планку по возврату подоходного налога.

Важно: предельный размер налогового вычета при покупке квартиры в новостройке не может быть больше 260 000 руб.

Получается, что если недвижимость стоит 4 000 000 руб., то вернут все равно 260 000 руб., хотя при подсчетах 13% от суммы составляет 520 000 руб. При цене 1 800 000 руб. сумма вычета будет меньше предельной и составит 234 000 руб. Оставшиеся 26 000 руб. по новым правилам можно будет получить при покупке следующей квартиры, а вот по старым сделать этого уже не получится — они безвозвратно пропадут.

Налоговый вычет по ипотеке

Если налогоплательщик покупает квартиру в новостройке или на вторичном рынке и оформляет ипотеку, то помимо основного вычета он дополнительно может вернуть 13% от уплаченных процентов по кредиту. В итоге получается двойная выплата — по стоимости самой недвижимости и ипотеке. Но и тут есть ограничения — проценты начисляются только на сумму до 3 000 000 рублей. Старые правила были выгоднее для налогоплательщиков, так как в них не было установлено лимитов. Сейчас подобными условиями могут воспользоваться только те, кто купил квартиру ранее 1 января 2014 года.

Важно: если ипотека была оформлена до того, как был подписан акт приема-передачи или получена выписка из ЕГРН, то налогоплательщик имеет право вернуть уже уплаченные проценты с первых платежей.

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, вычет по процентам можно также получить по любому целевому займу — главное, чтобы в договоре было прописано, что он будет потрачен на покупку определенной квартиры. Без такой записи оформить вычет будет невозможно.

Когда возникает право на налоговый вычет

У многих граждан возникают трудности при оформлении налогового вычета, потому что они не могут определить, когда получают на него право. Одни считают, что достаточно оформить договор купли-продажи или ДДУ, другие — что нужно оплатить недвижимость или погасить кредит. Но на самом деле все вышеперечисленное никак не относится к получению льготы.

Право на основной имущественный вычет при покупке квартиры возникает:

  • при подписании акта приема-передачи имущества (если заключен ДДУ, договор ЖСК);
  • при получении свидетельства о праве собственности (при оформлении договора купли-продажи квартиры).

Право на возврат процентов появляется в момент возникновения права на основной вычет. Начинать оформлять возврат сумм налога можно с года возникновения права на него. Пенсионеры могут оформлять льготу на особых условиях. Если право на вычет возникло до 1 января 2018 года, при формировании будут учтены также доходы предшествующих 4 лет.

Важно: после того, как оформлены необходимые документы и возникло право на налоговый вычет, оно не пропадет никогда.

Условия предоставления налогового вычета в 2018 году:

  • заявитель является резидентом РФ;
  • недвижимость куплена на территории РФ;
  • в налоговые органы по месту регистрации предоставлены документы о покупке недвижимости и ее оформлении в собственность.

В некоторых случаях на имущественный вычет рассчитывать нельзя — например, если квартира была куплена по спецпрограмме с получением субсидий. Женщины в декрете получают право на льготу только после официального выхода на работу. Лишаются вычета неработающие пенсионеры, которые не получали доходы в течение предшествующих покупке квартиры 3 лет (пенсия при этом не учитывается). О возможности получения льготы для отдельных категорий лиц можно узнать, обратившись в налоговый орган по месту прописки.

Список документов для получения налогового вычета

Перечень документов, которые могут понадобиться, может различаться в зависимости от типа договора, который был заключен при покупке квартиры. Собрав полный пакет, гражданин должен предоставить его в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.

Общие документы для оформления налогового вычета:

  • заявление о возврате НДФЛ;
  • копия паспорта;
  • документы на купленную недвижимость (свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи, ДДУ);
  • декларация 3-НДФЛ (при получении через ИФНС);
  • справка 2-НДФЛ;
  • свидетельство ИНН;
  • документы, подтверждающие оплату по договору (банковская выписка, квитанция, расписка продавца).

Дополнительные документы для оформления налогового вычета:

  • свидетельство о браке (при наличии);
  • свидетельство о рождении детей (при наличии);
  • пенсионное удостоверение (при наличии);
  • заявление о распределении вычета (в случае приобретения недвижимости в совместную собственность);
  • копия ипотечного договора (при покупке квартиры за средства ипотечного кредита).

Вышеуказанные документы придется собирать каждый год до того момента, пока не будет произведен полный имущественный вычет по НДФЛ.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры

Документально оформить налоговый вычет можно двумя способами: через отделение налоговой службы или через работодателя. Юридически они равноправны, получатель может рассчитывать на те же суммы к возврату. Рассмотрим каждый из способов подробнее.

Оформление налогового вычета через ИФНС

В этом случае имущественный вычет поступает на счет налогоплательщика сразу за год (или несколько лет). Это наиболее популярная и простая схема возврата подоходного налога, которая не влечет за собой излишней бумажной волокиты. К преимуществам можно также отнести то, что при оформлении вычета учитываются все облагаемые НДФЛ доходы.

По окончании календарного года налогоплательщик собирает пакет документов на вычет и заполняет декларацию 3-НДФЛ, где содержится информация о сумме уплаченного подоходного налога за период. Подготовить бумаги следует до 30 апреля текущего года. Отправить их можно лично, в электронном виде или через почту, обязательно ценным письмом с описью вложения.

Получение налогового вычета через работодателя

При таком способе возврата подоходного налога плательщик освобождается от уплаты НДФЛ, который обычно удерживается с зарплаты. Преимуществом является то, что не нужно ждать конца календарного года — сумму вычета можно получать небольшими частями в течение всего налогового периода. Но есть и недостаток — при оформлении регистрируется только вычет по зарплате, и чем она меньше, чем ниже будут выплаты. Например, при официальной зарплате 30 000 руб. годовая сумма НДФЛ составит 46 8000 руб. При вычете размером 260 000 руб. полной выплаты придется ждать более 5 лет.

Метод оформления аналогичен тому, который используется в случае с ИФНС, за несколькими исключениями — в налоговый орган не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ. Еще будет немного отличаться форма подачи заявления на вычет — этот вопрос следует дополнительно уточнить в ИФНС.

Налоговый орган высылает уведомление о предоставлении права на налоговый вычет в течение 30 дней после подачи документов (абз. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ). После этого нужно написать заявление о вычете. Оно вместе с уведомлением подается в бухгалтерию работодателя, который берет на себя все прочие заботы по оформлению. С этого месяца с заработной платы заявителя перестает удерживаться НДФЛ.

Важно: если после подачи заявления в течение календарного года налогоплательщик сменит работу, на новом месте ему не будет предоставляться вычет. Налоговый орган высылает повторные уведомления раз в 12 месяцев.

Если заявление подали в июне 2018 года, можно дополнительно рассчитывать на возврат уже уплаченного налога за январь-май — этим вопросом также должен заниматься работодатель. Но практика показывает, что немногие готовы брать на себя эту обязанность, так как она требует много времени от бухгалтеров организации. В крайнем случае уже уплаченный налог можно вернуть, в конце года подав в ИФНС декларацию 3-НДФЛ — но это двойной объем работы для заявителя.

Имущественный вычет при покупке квартиры: итоги

В целом, правом на подобный налоговый вычет обладает большинство работающих резидентов РФ. Воспользовавшись льготой, можно вернуть до 13% от стоимости недвижимости — а это приличная сумма. Оформить возврат подоходного налога можно как при единоличном, так и совместном владении, опеке.

Основные факты об имущественном вычете:

  • после 1 января 2014 года действуют новые правила по вычету;
  • размер составляет 13%, но не более 260 000 рублей;
  • существует основной и вычет по процентам;
  • можно выслать документы в ИФНС или работодателю;
  • оформлять документы нужно ежегодно.

Правом на вычет можно воспользоваться даже спустя годы после его появления, а по новым правилам возврат денежных средств возможен даже с нескольких объектов (квартир). Небольшие трудности могут возникнуть при оформлении льготы, особенно когда нужно выбирать, куда подавать документы — в налоговую или на работу. Впрочем, никто не запрещает комбинировать эти способы. Каждый из них имеет свои преимущества и недостатки, которые отлично компенсируют друг друга.

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке в 2020 году: как возвратить и рассчитать?

В нашем материале будет затронут вопрос, о возможности получить налоговый вычет, если субъект купил квартиру в новостройке за личные средства или оформил ипотеку. Известно, что из госбюджета возможно возвратить от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей.

Вычет налога – что это?

Как известно, официально трудоустроенный человек при получении зарплаты обязан внести облагаемую налогом плату, на доход физического лица. В процентном соотношении этот показатель от получаемой зарплаты составляет 13%.

Читать еще:  Когда нужно платить за капремонт в новостройке

Что же собой представляет налоговый вычет? Это возврат из государственного бюджета определенной части денег, выплаченных согласно с декларацией НДФЛ. Особенность положения здесь следующая:

  • государство соглашается с тем, что человек потратил часть своего дохода для приобретения чего-то необходимого;
  • государство выдает разрешение на вычет определенной суммы из дохода, облагаемого налогом.

Вследствие этого уменьшается налоговая база.

Отсюда следует два варианта:

  1. Человек, определенный период не оплачивает налог (например, при покупке квартиры в новостройке жилого квартала);
  2. При выявлении лишней оплаченной суммы ее возвращают на личный счет.

Если сегодня покупается недвижимость, то показатель вычета налога определяется размером 2 млн руб. Отсюда следует, что 13% от него составит 260 тысяч руб. Именно столько можно вернуть себе средств из государственной казны. В случае когда годовой доход менее 2 млн руб., тогда вычет перераспределяют сразу на пару лет.

Здесь нужно уточнить, что размер возвращенных средств не должен превышать налог, который был уплачен человеком за это же время. Помимо этого, общая сумма вычета не должна по стоимости превышать купленную недвижимость.

По итогу 2019 года годовая зарплата человека 1.5 млн руб. За этот промежуток времени из этих денег было заплачено 195 тысяч руб. Тут же человек принял решение купить квартиру в новостройке недалеко от работы. Покупка стоила 500 тысяч руб. Получается, что в конце 2019 г. подается декларация 3-НДФЛ. После чего рассчитывается вычет, который охватывает всю цену новой жилплощади.

Рассмотрим, как происходит сам расчет.

Если доход человека составляет сумму 1.5 млн руб из нее вычитается цена за покупку жилья, т.е. 500 тысяч руб. В итоге налоговая база уменьшиться до суммы 1 млн руб.

Далее вычисления такие:

13% х 1 млн руб. = 130 тысяч руб.

Это и есть сумма налога, оплаченного на протяжении 2019 г.

Что касается декларации права собственности, она будет оформлена лишь в 2020 году. Как видим, в прошедшем году было оплачено в бюджет налога 195 тысяч руб, поэтому возвращается 65 тысяч руб. (195 тысяч – 30 тысяч = 65 тысяч руб.).

Как уже выше упоминалось, наше законодательство обязано за покупку квартиры возвратить 260 тысяч руб. (13% от 2 млн. руб.). Но в нашем примере эта сумма равна 65 тысяч руб. Беспокоиться не нужно, оставшиеся деньги не сгорят.

Для получения налогового вычета необходимо быть налоговым резидентом. Каждый месяц с получаемого дохода оплачивать налог на доходы физ лиц. Обязательно нужно подтверждать документально свое приобретение, чтобы государство могло оценить полезность и важность покупки.

Если приобретатель жилья ИП, не резидент или не работает, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

Есть несколько вариантов вычетов:

  • Социального характера;
  • Вычет в профессиональной сфере;
  • Имущественного типа;
  • Вычет по стандарту;
  • Инвестиционного типа.

Говоря о вычетах, подразумеваем 2 основных понятия:

  • Сумму денег по вычету;
  • Сумму, которая прилагается к возврату.

Первый вариант означает, что покупая жилье, государство позволяет на конкретную сумму снизить доход. Второй вариант указывает на цену, которая будет возвращена из государственного бюджета, те самые 13% от общей годовой суммы выплаченных налогов.

Получение налогового вычета за квартиру

  1. Первым делом следует проверить наличие соответствующих условий. Когда требования соблюдены, то сразу будет начислен вычет на квартиру в новострое.
  2. Важно разобраться в мельчайших подробностях ситуации.
  3. Следует определиться, где будет получена сумма – у самого работодателя или у налоговиков.
  4. Заранее собрать нужные документы, снять копии с оригиналов.
  5. Заполнение 3-НДФЛ. Можно оформить заявление для получения уведомлений.
  6. Доставить в налоговую подготовленные заранее документы.
  7. Деньги придут на счет. При написании заявления нужно работодателю отнести уведомление.

Получение права на начисление вычета при покупке жилья

Если у человека будут совпадать несколько условий, то ему начисляется налоговый вычет, который рассчитывается при покупке новой квартиры в новостройке любого российского города.

Условия для получения вычета:

  • Налоговый резидент Российского государства. Нужно прожить в стране в течение года не менее 183 дней.
  • Покупка недвижимости документально подтверждена. При этом оплату можно внести частично или в полном объеме. От фактически предъявленных расходных средств будет зависеть сумма вычета.

На подаренную или унаследованную квартиру начисление возврата не производится. То же самое касается и участников военной ипотеки. В этом случае государство выделяет часть средств на приобретение жилья.

  • Наличие правоустанавливающего документа. Если жилье было куплено в новостройке, то нужно предоставить акт приемки-передачи недвижимости. Документ долевого участия не подходит. Квартира, приобретенная на вторичном рынке, должна быть оформлена на того, кто платит НДФЛ.
  • Продавец не является покупателю близким родственником. Взаимозависимым лицам при покупке квартиры в новостройке вычет не выдается, хотя жилье можно купить у сестры, матери или брата. Добросовестное внесение всей суммы здесь не решит вопрос, как показывает практика Верховного суда.
  • Ранее не было использовано право получения вычета.

Каждый человек лишь один раз в жизни может воспользоваться имущественным вычетом, так как на него налагается лимит. Сверх него вычет использовать нельзя.

Покупка жилья в новостройке: как вернуть за него НДФЛ

Если на руках уже имеется акт и ДДУ, то самое время собрать необходимую документацию и отправиться к налоговикам для того, чтобы получить уведомление о начислении вычета. Это уведомление передается работодателю.

С этой минуты с сотрудника предприятие из заработной платы не взимает НДФЛ. К тому же будет совершен возврат налога, который был удержан в прошедшем году.

Если акт был получен и подписан в прошедшем году, тогда для возвращения прошлогодних вычетов налога с зарплаты необходимо заполнить декларацию за весь год. До получения выписки существует вероятность получения приличной суммы, выделенной из государственного бюджета. Деньги вполне пригодятся для оплаты ремонтных работ.

Ипотечный налоговый вычет

Сегодня в России среди населения ипотечное кредитование занимает лидирующие позиции. И это вполне обоснованно. Не каждому по карману приобрести недвижимость. Если копить необходимую сумму для приобретения своего жилья, то на это вполне может уйти много лет.

Самый удобный вариант – использовать для покупки наемные средства. Это дает возможность прямо сегодня стать собственником жилья. К тому же можно получить налоговый вычет. Сегодня новостройка встречается в каждом районе любого города, поэтому выбор нового жилья огромен.

Если было принято ответственное решение – купить квартиру в ипотеку или кредит, то государство позволяет воспользоваться льготными условиями, предусмотренными налоговым законодательством. Например, после оформления ипотеки вернуть налог с процентов по ней.

Ипотечный налоговый вычет бывает двух видов:

  1. Основное налог, взимаемый со стоимости приобретенного жилья. Сюда входит сумма, что тратилась на приобретение любого недвижимого имущества: квартиры, частного дома, земельного участка или иного вида жилой недвижимости. Вычет включает в себя как личные средства, так и кредитную сумму.
  2. Взимание налога с уплаченных процентов.

Процентный вычет по ипотеке

Если было получено право на налоговый вычет на квартиру, оформленную через ипотеку, то его начисляют с выплаченных банку процентов. В расчет входят реально оплаченные проценты. Вычет лимитируется суммой не более 3 млн руб.

Согласно с условиями, вступившими в силу с 01.01.2014 года, на счет будут возвращены 13% от этой суммы. А именно:

13% х 3 млн = 390 тысяч руб.

До 2014 г. у возвратного кредитного налога не было верхней границы. Если человек приобрел любой вид недвижимости до этого года, и до 2020 год еще не обрел право получения возврата по ипотеке (НДФЛ), он может сделать это сейчас. Из фактически заплаченных банку денег (процентов) на счет вернется вся сумма вычета.

Ипотечный кредит был взят в 2009 году на сумму 14 млн руб. Новое жилье было приобретено за 17 млн руб. С 2009 года и по сегодняшний день банку было выплачено процентов на сумму 5 млн руб.

Если документальное оформление сделки зафиксировано до 01.01.2014г., то можно рассчитывать на обналичивание вычета. Вычислим, какая сумма вернется на счет.

13% х 5 млн = 650 тысяч руб.

Уточним, если по договору квартира стоит дешевле, чем сумма, которая была взята для покупки, то налоговый возврат исчисляется, исходя из цены выбранной квартиры.

В 2010 году был взят ипотечный кредит на сумму 17 млн руб. С того момента банку процентами было возвращено 6 млн руб. Хотя при покупке квартиры в новостройке приобретение обошлось в 13 млн руб. Все суммы зафиксированы в документе о купле-продаже.

Оформление сделки свершилось до 01.01.2011 г., поэтому вполне реально возвратить налог по кредиту. Он полностью будет соответствовать сумме возвращенных банку процентов. Здесь следует знать, что вычет будет насчитан с суммы приобретения квартиры, т.е. с 13 млн руб, а не с суммы ипотечного кредита 17 млн руб.

Когда появляется право получить процентный вычет по действующей ипотеке

Процентный вычет начисляется точно так, как основной вариант. В том случае, когда покупка официально оформлялась в 2019 году, клиенту будет начислен возврат только в следующий календарный период – в 2020 году. Клиент при этом обязан предоставить документ, который подтверждает прием и передачу данной недвижимости в собственность. Также подача документа происходит не раньше чем в январе 2020 года появляется право подачи налоговой декларации типа ф.3-НДФЛ.

В большинстве случаев встречаются варианты, когда договор на получение ипотеки составлен раньше, чем на недвижимость были получены документы. Этот факт никоим образом не отобразится на сумме вычета ипотечного налога по процентам.

В 2014 году человек воспользовался долевым участием при строительстве жилого дома. Для этого он оформил ипотечный договор. Уже с первого месяца он стал выплачивать, взятую в долг сумму и проценты.

В 2015 году от застройщика был получен соответствующий акт приема жилплощади в частную собственность. Отсюда следует, что налоговый возврат доступен только в 2016 году. Начиная с 2014 г., для расчета будут учтены все процентные выплаты.

Отметим, что вычет включает в себя все проценты, которые были заплачены за предыдущие периоды времени. Когда сумма заработка и уплаченного налога достаточны, то человек может претендовать на то, чтобы ему вернули всю сумму главного вычета.

Вычет, который относится к уплаченным процентам по ипотеке, будет произведен по итогу банковых выплат за прошедший год. Рекомендуется первым делом подготовиться к получению вычета при покупке квартиры, а лишь после этого подавать заявку на проценты. В этом случае произойдет возврат суммы за несколько лет.

Документация для оформления вычета по ипотеке

Чтобы оформить кредитную недвижимость в ИНФС (там где вы проживаете а не прописаны) следует принести следующий перечень документов:

  1. Договор о составлении кредита, который подписывается с организацией, выдающей документ. Например, банковским учреждением или организацией, где трудится сам заявитель. Надо обязательно будет указать пункт, где прописана цель взятия денег в кредит: будь то приобретение квартиры, желание построить частный дом и т. д. Приложить заверенную копию договора.
  2. Справка с банка (оригинал), которая подтверждает годичную выплату процентов. Справку берут в том учреждение, где был оформлен кредит.
  3. Паспорт гражданина РФ или другой документ, который подтверждает личность клиента. Подготовить копии: первый листок и страница, где указана прописка.
  4. Справка формы 2-НДФЛ, подтверждающая получение дохода за год. Документ выдает бухгалтерия предприятия, где работает человек. Нужен только оригинал.
  5. Заявка которая подается на возвращение выплаченного налога. В ней прописать все имеющиеся у вас на руках реквизиты, куда в последствии будет поступать сумма из государственного бюджета.
  6. Составленный договор и копия о купли-продажи или документ, подтверждающий, что вы являетесь участником долевого строительства.
  7. Подтверждение оплаты сделки. Например, в учет идет проплаченная в банке квитанция, поручение или же заверенная нотариально расписка. Обязательно сделать копии.
  8. Акт о приеме-передаче. Например, чтобы приобрести жилье клиентом была выбрана новостройка, также сделать ксерокопию документа и заверить нотариально.
  9. Справка и заверенная нотариально копия из ЕГРН. Это может понадобиться в том случае, если недвижимость приобреталась с привлечением договора купли-продажи.
  10. Заказать у налоговиков ф.3-НДФЛ.
Читать еще:  Новостройки на стадии котлована

Некоторым налоговым инспекциям для полноты картины могут дополнительно потребоваться и другие документы. Например, платежная справка об основной долговой сумме и кредитных процентах, чек, поручение.

В принципе можно эти дополнительные документы и не предоставлять. Это уже сугубо на усмотрение человека. Можно указать сотрудникам налоговой инспекции на официальное письмо ФНС, в котором четко сказано, что деньги начисляются после предоставления банковской справки, подтверждающей уплату процентов. Также клиентам рекомендуется подать свое обращение налоговому эксперту и сверить с ним соответствие всех собранных вами справок и документов.

Как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке

И забрать свои 260 тысяч у государства

Мы рассказывали вам, как купить квартиру в новостройке и не сойти с ума: как выбрать застройщика, договориться о скидке, правильно подписать договор, принять квартиру и оформить право собственности.

Сегодня — завершающая статья цикла: рассказываем, как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке.

Внимание

За два года эта статья частично потеряла актуальность. У нас есть новая подробная инструкция о налоговом вычете за квартиру. Там советы экономиста, полный список документов и разбор сложных ситуаций.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это деньги, которые вы можете получить у государства за покупку квартиры. Вы платите налог на доход физических лиц — НДФЛ — 13% от вашей зарплаты получает государство. Когда вы купили квартиру, то отдали за нее часть дохода, а НДФЛ при этом всё равно платили. Государство вернет вам 13% от суммы, которую вы заплатили за квартиру, но не более 260 тысяч рублей. Если квартира в новостройке дешевле 2 млн рублей и без отделки, в сумму вычета можно включить и расходы на отделку.

В 2015 году Вася купил квартиру за 1,9 миллиона рублей. Максимальная сумма, которую Вася может вернуть, — 13% от стоимости квартиры:

1 900 000 Р × 0,13 = 247 000 Р

Жилищный вычет также положен за дом, комнату в коммуналке или долю в квартире.

На все квартиры дороже двух миллионов вычет будет 260 тысяч, а на более дешевые — 13% от их стоимости. Государство делит выплаты по вычету по годам и не выплачивает за прошедший год больше, чем получило НДФЛ за вас.

В 2015 году Вася получал после вычета НДФЛ 50 тысяч в месяц, за год он заработал 600 тысяч. Посчитаем налог на его доход, который за Васю заплатил работодатель:

600 000 Р × 0,13 ÷ 0,87 = 89 600 Р

Значит, в счет вычета за 2015 год Вася получит 89,6 тысячи рублей, а оставшиеся 157,4 тысячи рублей растянутся на возвраты в следующих годах.

Аналогичным образом работает и вычет за проценты по ипотеке. Если вы купили квартиру в ипотеку, то можете претендовать еще на вычет за ипотечные проценты — тоже 13% от суммы, но не более 390 тысяч рублей. Если вы выплатили банку проценты на сумму до 3 миллионов, то государство вам вернет 13% от суммы, а если 3 миллиона и более — 390 тысяч.

Если вы оформили кредит на квартиру до 2014 года, в «ипотечный» вычет войдут все проценты, которые вы заплатите банку. Лимит в 3 миллиона рублей при этом не действует — п. 4 ст. 2 ФЗ от 23.07.2013 № 212-ФЗ.

Остаток вычета за проценты по ипотеке нельзя переносить на другой объект — п. 8 ст. 220 НК РФ.

Когда можно претендовать на вычет

Претендовать на вычет за новую квартиру можно, если вы купили ее в России, работаете по трудовому договору или договору подряда, у вас есть российская прописка и вы подписали с застройщиком акты приема-передачи. Если у вас ИП с общей системой налогообложения, то получаете вычет вы так же, как и обычные люди.

Предприниматели с упрощенкой или вмененкой, неработающие студенты или пенсионеры не платят подоходный налог в 13%, поэтому и вычет не получают.

Важно

По п. 5 ст. 220 НК РФ, нельзя заявить в качестве имущественного вычета ту сумму, которую погасили материнским капиталом, средствами господдержки или из бюджета. Если часть квартиры оплатил работодатель, вычет на эту сумму тоже не дадут. И если купить недвижимость у мамы или супруга, вычет использовать не получится.

Подают заявление на налоговый вычет на следующий год после приемки квартиры у застройщика. Если акты приема-передачи вы подписали в 2016 году — подавать документы на вычет можно в 2017-м. Подать документы на налоговый вычет за покупку квартиры можно в течение всего года.

Нестрашно, если вы не оформили вычет сразу, как купили квартиру. Вычет рассчитают на основе ваших отчислений НДФЛ за последние три года. Например, если вы купили квартиру в 2010 году, то сейчас вам оформят возврат за 2014, 2015 и 2016 годы.

Если ваших налоговых отчислений государству не хватит, чтобы перекрыть сумму вычета, остальную часть получите в текущем и будущих годах.

Где получать вычет

На работе. Если решите получать вычет каждый месяц вместе с зарплатой, нужно об этом предупредить налоговую, а потом сообщить в своей бухгалтерии, что налоговая в курсе и вам положен вычет. Работодатель не будет отчислять ваши подоходные 13%, а добавит их к ежемесячным выплатам зарплаты. Если смените работу, поход в налоговую и бухгалтерию придется повторить. Справку из налоговой надо относить на работу каждый год, пока получаете вычет.

Способ подходит тем, кто работает по трудовому договору и хочет получать вычет небольшими ежемесячными прибавками к зарплате

В налоговой. Если не хотите каждый год бегать между налоговой и бухгалтерией, возьмите на работе справку 2- НДФЛ , заполните декларацию 3- НДФЛ и отнесите их в районную налоговую по месту регистрации. Из налоговой получать деньги будете один раз в год и с запозданием: налог, уплаченный в текущем году, можно вернуть только в следующем.

Способ подходит тем, кто работает по договору подряда, предпринимателям и всем, кто хочет получать вычет не мелкими порциями ежемесячно, а сразу крупной суммой за прошедший год

В налоговую можно прийти, взять талон и в электронной очереди подождать, когда вас позовут в окошко. А можно записаться на прием на сайте — тогда вам на электронную почту придет уведомление, когда нужно прийти.

Какие понадобятся документы

Чтобы получить налоговый вычет за квартиру, нужно собрать пакет документов:

  • декларацию 3-НДФЛ,
  • справку о доходах 2-НДФЛ,
  • заявление на вычет,
  • копии паспорта и документов на квартиру.

Вы можете выбрать, где получать вычет: на работе ежемесячно с зарплатой или раз в год на расчетный счет. Можно получить вычет за несколько квартир, но сумма не более 260 тысяч рублей.

Налоговая декларация 3- НДФЛ

Налоговая дает три способа заполнить 3- НДФЛ , выбирайте любой:

Заполните, распечатайте, подпишите и приносите в налоговую лично.

Справка о доходах по форме 2- НДФЛ

Эту справку вам выдадут на работе в бухгалтерии. Если вы работали в нескольких местах, справки нужны будут от всех работодателей.

Заявление на вычет

В нем укажите реквизиты счёта, на который налоговая перечислит деньги. Его можно заполнить дома или в налоговой. При сдаче документов инспектор проверит заявление и, если найдет ошибку, подскажет, как заполнить правильно.

Копии

Подготовьте документы и сделайте их копии:

  1. Паспорт.
  2. Договор долевого участия.
  3. Платежное поручение, если за вас платил кто-то другой.
  4. Квитанции об оплате, если вы рассчитывались сами.
  5. Акт приема-передачи квартиры.
  6. Свидетельство о регистрации права собственности или выписку из реестра.

Если у вас ипотека, добавьте к ним еще три:

Если у вас ипотека, добавьте к ним еще три:

  • Договор на ипотеку.
  • График платежей.
  • Справку о начисленных процентах по ипотеке.
  • Если квартиру покупали супруги в совместную собственность, в налоговую еще нужно отнести заявление об определении долей и копию свидетельства о браке.

    Если в ДДУ супругов указано, какая доля квартиры кому принадлежит, заявление об определении долей не понадобится.

    Если получаете вычет за ребенка, готовьте копию свидетельства о рождении и заявление об определении долей.

    Если цена новостройки меньше 2 млн рублей и у вас были расходы на отделку, которые хочется включить в вычет, нужны документы и под них.

    Копии документов надо заверить. На каждой странице копий напишите «Копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и дату. К нотариусу идти не надо.

    Вместе с копиями возьмите и оригиналы. Налоговый инспектор сверит документы и заберет копии.

    Как получить деньги

    Если вы получаете вычет через работодателя, то деньги будут приходить вместе с зарплатой. Если через налоговую, то на ваш расчетный счет.

    Налоговая проверяет ваши документы три месяца, потом подтверждает вам налоговый вычет или отказывает в нем. Это называется камеральной проверкой. Отказать могут, если вы неверно заполнили заявление или 3- НДФЛ .

    Еще через месяц налоговая переведет деньги на ваш счет. Деньги начислят, если верно заполнили реквизиты банка, куда переводить вычет: БИК , корсчет, расчетный счет, назначение. Не волнуйтесь: если деньги будут идти месяц — это нормально.

    В следующем году вычет будете получать быстрее, потому что ваши банковские реквизиты и копии документов уже есть в налоговой. Приносите новые 2- НДФЛ и декларацию 3- НДФЛ .

    Чтобы контролировать налоги и вычеты, заведите личный кабинет на сайте налоговой. Для входа в личный кабинет подходит логин и пароль от сайта госуслуг, если вы получили их лично по паспорту в одном из удостоверяющих центров. Если госуслугами не пользуетесь, попросите завести вам логин и пароль в том отделении налоговой, где будете сдавать документы на вычет, или в любом удостоверяющем центре — список есть на сайте ФНС .

    Запомнить

    1. Налоговый вычет — это 13% вашего дохода, которые вы можете вернуть у государства, если купили квартиру.
    2. Вы можете претендовать на вычет, если купили квартиру в России и работаете по договору или если вы предприниматель с общей системой налогообложения.
    3. Получают налоговый вычет или через работодателя — каждый месяц вместе с зарплатой, или через налоговую — раз в год.
    4. Выплаты растянутся на несколько лет, если сумма вычета больше суммы уплаченного за прошлый год подоходного налога.
    5. Вычет можно получить и за несколько квартир, но сумма всё равно будет не более 260 тысяч рублей.
    6. Вычет получает тот, кто платил за квартиру. Если за вашу квартиру заплатили родители и это видно из платежных документов, то на вычет претендуют они, а не вы. Налоговая рассчитает вычет исходя из их налоговых отчислений.
    7. Если вам нужна дополнительная информация о вычете, звоните в свою налоговую: там понятно и подробно всё объяснят.
    Читать еще:  Ответственность застройщика по договору долевого участия

    Соавтор статьи — Виктория Плотаненко, консультант — юрист Андрей Таргашов

    Налоговый вычет при покупке новостройки

    Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону +7 (499) 288-21-46 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

    Имущественный налоговый вычет представляет собой льготу, предоставляемую государством при покупке квартиры в новостройке или на рынке вторичной недвижимости гражданам, имеющим официальное трудоустройство с регулярной уплатой подоходного налога в размере 13 %. Сумма налогового вычета является фиксированной, а ее размер зависит от стоимости квартиры, но при этом, налоговый вычет покупатель сможет получить не более 260 тысяч рублей, что составляет 13% от стоимости квартиры не более 2 млн. рублей. До принятия законопроекта получить налоговый вычет за квартиру граждане могли лишь один раз в жизни. В соответствии с принятыми Государственной думой поправками в Налоговый кодекс РФ, в частности ст. 220 ч. 2, начиная с 01 января 2014 г., заявление на получение налогового вычета можно подавать несколько раз до момента исчерпания максимальной суммы, установленной для государственной льготы, а именно — 2 млн. рублей.

    Имущественный налоговый вычет можно получить с приобретения любого вида недвижимости, в том числе, граждане могут рассчитывать на получение налогового вычета при покупке квартиры через ипотечное кредитование. Максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры составляет 260 тысяч рублей.

    Получить налоговый вычет за квартиру на вторичном рынке недвижимости немного проще, чем, например, при вложении средств в долевое строительство. В последнем случае очень важно собрать необходимый пакет документов в соответствии с установленными правилами. Так, например, размер имущественного вычета может зависеть от вложенных затрат на стройматериалы и внутреннюю отделку квартиры, но только в том случае, если в договоре долевого участия имеется пункт об отсутствии ремонта в приобретаемом жилом помещении (в сумму вычета не включаются строительные инструменты, приобретение сантехники, перепланировка помещений). Кроме того, в сумму налогового вычета могут быть включены расходы, необходимые для оформления документации.

    Отметим, что работникам налоговых служб при приеме заявления и пакета документов на имущественный вычет на квартиру-новостройку необходимо будет предоставить не договор купли-продажи объекта недвижимости, а акт приема-передачи квартиры в новом доме.

    Приобретение квартиры с оформлением общего права собственности более, чем на одного человека, налоговый вычет в полном объеме может получить только один владелец по предварительному соглашению между всеми участниками сделки и собственниками долей. В случаях, если приобретаемое жилье оформлялось в долевую собственность до 1 января 2014 г., каждый совладелец объекта недвижимости вправе самостоятельно подать заявление и документы для налогового вычета от стоимости своей доли. Приобретение имущества после 01 января 2014 г. предполагает выплату налогового вычета в размере фактически подтвержденных расходов всех совладельцев, но в пределах общего лимита установленной нормы.

    В получении налогового вычета может быть отказано по следующим причинам:

    • при покупке квартиры в новом доме с использованием средств материнского капитала, за счет бюджетных средств или средств работодателя;
    • если участники договора купли-продажи объекта недвижимости являются близкими родственниками либо взаимозависимы друг от друга (супруги, родители/усыновители, дети, опекуны и подопечные, братья и сестры – ст. 105 ч. 1 НК РФ).

    Налоговый вычет при покупке-продаже объектов недвижимости: изменения 2016 года

    С 2016 года по настоящее время сохраняют свою силу правила налогообложения для объектов недвижимости, которые будут приобретаться в период с 1 января 2016 г. Поправки в НК РФ были внесены Законом от 29.11.2014 г. № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», и по меньшей мере предполагают два существенных изменения, влияющих на освобождение собственника от уплаты налога 13%:

    • Увеличение срока владения недвижимостью с 3-х до 5 лет.
    • Налогооблагаемая сумма сделки не должна превышать 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости, с учетом вычета расходов на покупку нового жилья (напомним, ранее можно было ограничиться суммой, указанной в договоре купли-продажи).

    Получение имущественного налогового вычета при минимальном сроке владения недвижимостью 3 года возможно только в следующих случаях:

    Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону +7 (499) 288-21-46 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

    1. Если недвижимость приобретена в собственность по договору пожизненного содержания с иждивением.
    2. Если недвижимость получена вследствие прохождения процедуры приватизации.
    3. Если недвижимость была унаследована либо передана в дар налогоплательщику от члена семьи или ближайшего родственника.

    Во всех остальных случаях минимальный предельный срок владения недвижимостью будет составлять пять лет.

    Имущественный налоговый вычет и ипотека

    Новый Федеральный закон несколько ужесточает порядок получения налогового вычета за жилье, приобретенное на условиях ипотечного кредитования. Если раньше, начиная с 2010 г., те, кто купил жилье по ипотеке, имел право на дополнительный налоговый вычет в размере 13% от суммы процентов, выплаченных банковской организации по предоставленному кредиту. Предельного размера по сроку пользования преимущества и сумме процентов обозначено не было, то есть, даже если срок возврата займа составлял порядка 30 лет, то 13% от общей суммы уплаченных за год процентов за пользование денежными средства возвращались заемщику. Теперь, в соответствии с новым законодательством, максимальная сумма для налогового вычета на проценты за пользование банковским кредитом, ограничивается размером в 3 млн. рублей, то есть заемщик сможет возместить не более 390 тысяч рублей, независимо от общей суммы выплаченных процентов. Кроме того, дополнительный налоговый вычет за квартиру предоставляется государством только на один объект недвижимости.

    Налоговый вычет через работодателя

    Возможность получить имущественный вычет предоставляется государством не только через налоговые органы, но и через работодателя, в организации, где вы трудоустроены на основании Трудового законодательства РФ. Для получения налогового вычета вам необходимо обратиться в соответствующий налоговый орган, где получить специальное уведомление на имя работодателя, на основании которого работнику будет сделан перерасчет ежемесячного подоходного налога, выплаченного за прошедшие 12 месяцев. В течение последующих месяцев до исчисления установленной суммы для вычета 260 тысяч рублей подоходный налог 13% с работника взыматься не будет.

    Налоговый вычет за квартиры: сроки исчисления и подачи заявления

    В настоящее время налоговое законодательство РФ не предусматривает ограничения сроков подачи заявления на получение имущественного вычета. То есть, если к примеру, жилье приобреталось более 3-х лет назад, то можно подать заявление на получение налогового вычета с учетом размера доходов, которые были получены за предшествующие три года. В этом случае налогоплательщик (он же покупатель недвижимости) вместе с заявлением в налоговый орган должен предоставить декларации о доходах на три года по форме 3-НДФЛ.

    Имущественный вычет не предоставляется за период отсутствия у налогоплательщика доходов, которые облагаются 13% налогом. Также отметим, что в соответствии с п. 7 ст. 78 Налогового кодекса РФ срок подачи заявления о зачете либо возврате суммы излишне уплаченного налога ограничивается тремя годами с момента названной уплаты.

    Основные этапы для получения налогового вычета

    Получение государственной льготы в виде имущественного вычета включает в себя выполнение нескольких основных действий, следуя которым можно значительно сократить расходы, вложенные в покупку жилья. 1. Необходимо уточнить право на получение налогового вычета. В имущественном налоговом вычете будет отказано в следующих случаях:

    • при совершении сделки по купле-продажи недвижимости между близкими родственниками или взаимосвязанными гражданами;
    • при совершении сделки за счет средств работодателя;
    • сделка была совершена за счет средств материнского капитала, военной ипотеки, субсидии;
    • получение права собственности на квартиру на условиях дарения;
    • если заявитель является студентом, сиротой до 24 лет, военнослужащим, а также лицом, не имеющим российского гражданства;
    • если приобретение объекта недвижимости является необходимой мерой для ведения предпринимательской деятельности;
    • если право собственности на объект недвижимости оформлено на лицо, не отчисляющее ежегодный государственный подоходный налог.

    2. Необходимо уточнить все особенности оформления налогового вычета на квартиру в новостройке или вторичное жилье. В данном этапе существуют несколько уточнений. Так, приобретение новостройки в готовом доме сразу предполагает возможность выплаты налогового вычета. Недвижимость, приобретаемая в строящемся доме по договору долевого участия, дает право на возврат налогового вычета лишь по завершению строительства и официального получения права собственности на жилье.

    3. Принятие решения о том, каким образом будет оформляться налоговый вычет на квартиру – через УФНС или работодателя. Если Вы хотите оформить имущественный вычет от налоговой, нужно быть готовым к тому, что период ожидания может составить несколько месяцев, однако, при этом вы получите целиком всю сумму в размере 13% от предоставленного годового дохода. Отметим, что заявление на вычет в налоговую службу подается в том календарном году, когда была совершена покупка жилья, но не позднее, чем 30 апреля последующего года. Срок рассмотрения заявления и перечисления средств на ваш банковский счет составит порядка 3-х месяцев. В случае, если вы решите получить налоговый вычет через работодателя, необходимо обратиться по месту работу, причем сделать это можно сразу же после покупки жилья. Хоть вы и будете в результате возвращать деньги небольшими частями, зато ждать три месяца не придется. В течение 1 месяца налоговая служба рассмотрит заявление об остановке удержания 13% вашего дохода в бюджет государства и сама направит соответствующее уведомление в адрес вашей организации. В случае, если в течение года общая сумма налогов не возвращается, налогоплательщик должен подать повторное заявление на имущественный вычет. 4. Необходимо подготовить следующий общий пакет документов:

    • Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
    • Документ, подтверждающий покупку жилья в новостройке (договор долевого строительства и т.д.).
    • Платежные документы, подтверждающие совершение сделки.
    • Акт приема-передачи квартиры от застройщика.
    • Справка о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ, в которой указываются сведения о зарплате налогоплательщика за 12 месяцев года приобретения квартиры в новостройке.
    • Свидетельство о праве собственности на квартиру или выписка из ЕГРП.
    • Заявление на получение имущественного вычета.

    Для вычета от работодателя дополнительно необходимо предоставить:

    • Соответствующее уведомление из налоговой службы.
    • Информацию о работодателе, в частности, форму регистрации юр.лица, ИНН, ОКАТО, КПП, юридический адрес и адрес месторасположения организации.

    Для вычета от налоговой дополнительно предоставляются:

    1. Заявление о необходимости перевода средств на ваш банковский счет.
    2. Сведения о банковской организации и номер расчетного счета.
    3. Справки формы 2-НДФЛ, полученные у работодателей, где заявитель работал в течение всего указанного периода.
    4. Декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.
    голоса
    Рейтинг статьи
    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector